Efektywne rozliczenie podatku z Niemiec – jak odzyskać więcej?

Każdego roku osoby pracujące w Niemczech zastanawiają się, jak uzyskać najwyższy możliwy zwrot podatku. Wiele pytań dotyczy tego, jakie koszty można odliczyć, jak długo trwa procedura oraz czy można rozliczyć się za poprzednie lata. W niniejszym artykule wyjaśniamy, jak skutecznie przeprowadzić rozliczenie podatkowe i maksymalizować zwrot.

Tekst ten jest skierowany przede wszystkim do osób, które jeszcze nie miały do czynienia z niemieckim systemem podatkowym, ale również ci, którzy rozliczają się od lat, mogą znaleźć tutaj przydatne wskazówki dotyczące optymalizacji zwrotu podatku.

W jakim czasie prawidłowo rozliczyć podatek z Niemiec?

Osoby pracujące w Niemczech w większości przypadków mogą złożyć deklarację podatkową dobrowolnie, ale niektóre są do tego zobowiązane, np. posiadające trzecią klasę podatkową. Termin składania zeznań podatkowych upływa 31 lipca każdego roku. Niedotrzymanie terminu może skutkować wezwaniem z Finanzamt i dodatkowymi opłatami.

Możliwe jest również rozliczenie wstecz - do czterech lat. W 2025 roku można składać deklaracje za lata 2024, 2023, 2022 oraz 2021. Warto nie zwlekać z rozliczeniem, ponieważ może ono przynieść znaczny zwrot podatku. Zdarza się jednak, że zwrot nie nastąpi - przyczyny takiej sytuacji omawiamy na naszym blogu.

Przy okazji rozliczenia i rozmów prowadzonych w tym temacie ze znajomymi często pojawiają się mity dotyczące zwrotu podatku z Niemiec, dlatego warto polegać na sprawdzonych źródłach. Na naszym blogu omawiamy dziewięć najczęstszych mitów związanych z tym tematem.

Jakie dokumenty będą potrzebne do rozliczenia?

Podstawowym dokumentem do rozliczenia podatku w Niemczech jest Lohnsteuerbescheinigung, odpowiednik polskiego PIT-11. Pracodawca ma obowiązek wystawić go do 28 lutego następnego roku. Nie otrzymają go jednak pracownicy opodatkowani ryczałtowo, emeryci, renciści oraz przedsiębiorcy prowadzący Gewerbe.

Dodatkowo konieczne może być zaświadczenie UE-EOG z polskiego urzędu skarbowego, potwierdzające dochody osiągnięte poza Niemcami. Wydawane jest ono na wniosek, zazwyczaj w ciągu 7 dni. Przed wizytą w skarbówce warto zarezerwować sobie termin.

Osoby otrzymujące zasiłki (Arbeitslosengeld, Krankengeld, Elterngeld) powinny dostarczyć stosowne dokumenty potwierdzające ich wysokość. Renciści i emeryci potrzebują decyzji Rentenbescheid lub Rentenanpassung.

Podatnicy rozliczający się wcześniej powinni dołączyć ostatni Steuerbescheid.

Jakie koszty można odliczyć w Niemczech?

Koszty ujęte w zeznaniu podatkowym mogą znacząco wpłynąć na wysokość zwrotu podatku. Wydatki powinny być udokumentowane, choć w niektórych przypadkach można odliczyć koszty bez potwierdzenia, jeśli nie przekraczają określonych limitów. Im wyższa kwota odliczeń, tym dokładniej Finanzamt będzie je weryfikować.

Można odliczyć m.in.:

• Koszty podwójnego gospodarstwa domowego (Doppelte Haushaltsführung) – wydatki na wynajem mieszkania w Niemczech, media, umeblowanie oraz podróże między Polską a Niemcami. Wymagane są faktury, bilety lub rejestr przebiegu pojazdu.
• Koszty leczenia – wizyty u dentysty, okulisty, ortopedy oraz zakup leków.
• Koszty zawodowe – ubrania robocze, kursy i szkolenia, np. nauka języka lub specjalistyczne certyfikaty.
• Koszty przeprowadzki – jeśli jest związana z pracą w Niemczech.
• Diety dla pracowników delegowanych – odliczenia za wyżywienie i zakwaterowanie w podróży służbowej.
• Koszty opieki nad dziećmi – np. żłobek czy przedszkole.

Warto pamiętać, że niemieckie urzędy skarbowe preferują faktury zamiast paragonów. Najlepiej płacić kartą i przechowywać historię transakcji

Jak uzyskać zwrot podatku z Niemiec wyższy niż 100%?

Standardowo można odzyskać maksymalnie 100% zapłaconego podatku, ale w niektórych przypadkach możliwe jest uzyskanie wyższej kwoty. Dzieje się tak, gdy niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) nalicza odsetki za opóźnione przetworzenie zeznania podatkowego.

Jeśli liczysz na możliwość uzyskania odsetek od nadpłaty podatku w Niemczech, warto znać zasady dotyczące terminów i ich konsekwencji. Jak wspomniano wyżej, na złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech masz 4 lata od zakończenia danego roku podatkowego. Oznacza to, że zeznanie za rok 2021 możesz dostarczyć najpóźniej do 31 grudnia 2025 roku.

W praktyce im później urząd skarbowy rozpatrzy Twoją deklarację i wypłaci nadpłatę, tym większa szansa na naliczenie odsetek za opóźniony zwrot. Niemiecki urząd skarbowy nalicza te odsetki od nadpłaconej kwoty po upływie 15 miesięcy od zakończenia roku podatkowego.

Odsetki są naliczane po upływie 15 miesięcy od końca danego roku podatkowego. Przykład: dla deklaracji za 2021 rok odsetki będą naliczane od 1 kwietnia 2023 roku. Stawka odsetek wynosi obecnie 0,15% miesięcznie.

Choć odsetki mogą zwiększyć kwotę zwrotu, celowe opóźnianie składania zeznania podatkowego może wiązać się z ryzykiem. W przypadku obowiązkowego rozliczenia, niemiecki urząd skarbowy może nałożyć kary za nieterminowe dostarczenie dokumentów. Dlatego zanim zdecydujesz się na późniejsze złożenie deklaracji, warto skonsultować się ze specjalistą.

Dodatkowo, osoby o niskich dochodach mogą ubiegać się o Mobilitätspremie, czyli premię mobilnościową. To specjalna rekompensata dla podatników, którzy nie osiągnęli progu podatkowego, ale ponosili koszty dojazdu do pracy.

Jaki jest czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec?

Zwrot podatku z Niemiec trwa zazwyczaj od 2 tygodni do nawet 12 miesięcy, w zależności od szybkości rozpatrzenia zeznania przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt). Każdy urząd pracuje w swoim tempie, dlatego terminy mogą się różnić. Niestety w ostatnich latach wiele urzędów wyraźnie wydłużyło czasy opracowywania zeznań podatkowych.

Jeśli decyzja podatkowa nie nadejdzie w ciągu 6 miesięcy od złożenia dokumentów, nasze biuro może wystosować zapytanie o stan sprawy.

Podsumowując, czas oczekiwania na zwrot podatku zależy od wielu czynników, ale odpowiednie przygotowanie dokumentów może znacząco przyspieszyć cały proces. Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz wsparcia, chętnie pomożemy w sprawnym i bezproblemowym rozliczeniu.