Zaświadczenie UE/EOG? Czym jest i czy będzie mi potrzebne?

Zbieranie dokumentów do urzędów bywa stresujące – nazwy formularzy potrafią brzmieć obco, a procedury nie zawsze są jasne. Ten problem szczególnie dotyka osób przygotowujących się do  rozliczenia podatku z Niemiec, bo właśnie w tym kontekście najczęściej potrzebne jest zaświadczenie UE-EOG. Jeśli tu trafiłeś, prawdopodobnie i Ciebie dotyczy ta kwestia. Spokojnie: w tym wpisie wyjaśniamy, czym jest ten dokument i odpowiadamy na najczęściej zadawane pytania. Zaświadczenie UE/EOG to dokument, który przydaje się każdemu, kto zarabia za granicą, pracuje zdalnie lub prowadzi firmę. Po lekturze tego tekstu wspomniany to dokument nie będzie miał przed Tobą żadnych tajemnic.

Czego dowiesz się z tego wpisu?

• Czym jest zaświadczenie UE-EOG i w jakim celu go potrzebujesz?
• Kto jest odpowiedzialny za wydanie zaświadczenia?
• Kiedy tzw. Bescheinigung EU/EWR zostanie wydany?
• W jakich sytuacjach będzie niezbędne?
• Dlaczego jest niezwykle ważne dla osób pobierających emeryturę z Niemiec?
• Jaki może pojawić się problem w przypadku działalności gospodarczej?

Ciekawy? Usiądź, proszę wygodnie…

Zaświadczenie UE-EOG? Co to takiego?

Starając się o zaświadczenie o dochodach, powinieneś pamiętać o jednym. Krajowe urzędy skarbowe niestety zwykle nie podbiją dokumentu w języku niemieckim (Bescheinigung EU/EWR). Brak pieczątki fiskusa na druku niemieckojęzycznym jest uwarunkowany przepisami. Dlatego do potwierdzenia należy przedstawić stronę polskojęzyczną. W związku z tym w praktyce stosuje się tylko jedną stronę w języku polskim. Jest to przedstawiana wyżej strona opisana tu jako 4. Mimo że jest ona w języku polskim bez problemu akceptuje ją także niemiecki Finanzamt.

Kto wystawi omawiany dokument? Ile kosztuje jego wydanie? Jak długo będę musiał czekać na wystawienie zaśwaidczenie UE-EOG?

Zaświadczenie UE-EOG jak już zostało wspomniane, na Twój wniosek wystawi dla Ciebie Urząd Skarbowy. Oczywiście ten właściwy dla podatnika ze względu na jego zameldowanie. Czas wystawienia dokumentu będzie różny w zależności od konkretnego urzędu. Zwykle na wydanie wspomnianego druku trzeba poczekać 7 dni roboczych. W wielu przypadkach jest on jednak wystawiany od ręki. Opłata za wystawienie jego wynosi 17 zł.

Wskazówka w związku z umawianiem wizyty:

Wiele urzędów wymaga rezerwacji terminów wizyty. W tym celu możesz skorzystać również z dobrodziejstw internetu. Na stronach urzędowych można wybrać właściwy urząd i zarezerwować odpowiedni dzień. wizytę umówisz na stronie: https://wizyta.podatki.gov.pl/

Czy wspomniany dokument ma jakiś okres ważności?

Przyzwyczailiśmy się, że niektóre dokumenty urzędowe mają swoją ważność. Zazwyczaj jest to 3 miesiące. Ludzie na podstawie tych przyzwyczajeń często pytają o ważność zaświadczenia UE-EOG. Czy wspomniany, niezbędny do rozliczenia z Niemiec druk straci prawomocność po jakimś czasie? Czy będzie konieczne wnioskowanie o nowy, jeżeli zostanie on przetrzymany w domu? Po jakim czasie bedziesz musiał udać się do polskiego urzędu i ponownie prosić o wydanie nowego druku / formularza?

Dokument zawiera roczne dochody (zazwyczaj z roku poprzedniego). Wspomniane wartości nie powinny ulec zmianie. Stąd dokument nie ma on określonej ważności. Raz wydany będzie ważny bezterminowo.

Wskazówka dla roztargnionych:

Załóżmy, że podatnik robił korektę zeznania podatkowego w Polsce. Jeżeli zaświadczenie UE zostało wystawione wcześniej, może ono utracić ważność. Taka sytuacja może mieć miejsce, jeżeli w zeznaniu nie ujął wszystkich osiągniętych dochodów.

Czy tytułowy druk jest niezbędny do rozliczenia w Niemczech?

Dokonując rozliczenia niemieckiego zeznania podatku dochodowego, należy wykazać wszystkie dochody. Zatem nie tylko te z Niemiec, ale również te osiągnięte w innych krajach. Takie dochody mogą być różnie traktowane w deklaracji podatkowej. Będzie to zależało od kraju i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z tym krajem. Dochody osiągnięte w Polsce na podstawie wspomnianej umowy nie mogą być opodatkowane w Niemczech. Mają natomiast wpływ na stopę podatkową dochodów osiągniętych z tytułu zatrudnienia za Odrą.

Zaświadczenie będzie konieczne w sytuacji, gdy:

• Osoba zatrudniona w Niemczech ma meldunek w Polsce i nie przepracowała pełnego roku. Wówczas niemiecki fiskus będzie chciał ustalić, czy osoba pracująca w Niemczech nie osiągnęła dochodu w Polsce. Wtedy, (nawet jeśli dochodów nie było) konieczne będzie uzyskanie druku UE-EOG. W przypadku braku dochodu  z tzw. zerowym dochodem.
• Osoba cały rok przepracowała w Niemczech. Mimo wszystko osiągnęła dochody w Polsce (np. pobierając emeryturę z Polski).
• Osoba zatrudniona w Niemczech pracowała tam cały rok. W związku z tym nie osiągnęła dochodów w Polsce. Planuje jednak rozliczenie z żoną, która nie była zatrudniona w Niemczech i przebywała w Polsce. W takim przypadku urząd niemiecki będzie oczekiwał, że dochody z Polski zostaną potwierdzone. Będzie to niezależnie od tego, czy osoba przebywająca w Polsce osiągnęła dochody, czy nie. W przypadku ich braku konieczne będzie oczywiście zaświadczenie UE-EOG wykazujące zerowe dochody.

Wskazówka dla pechowców:

W niewielu przypadkach niemiecki Finanzamt mimo otrzymania zaświadczenia UE/EOG może poprosić o wysłanie polskiego PIT.

Dlaczego druk UE/EOG będzie istotny przy rozliczeniu emerytury z Niemiec?

Tym, którzy wypracowali emeryturę w Niemczech, przypominamy, że jest ona opodatkowana. Jeżeli stałym miejscem pobytu takiego emeryta jest Polska, powinien on co roku rozliczać się w Niemczech. Właściwym urzędem będzie w Finanzamt Neubrandenburg. Pod wspomniany urząd podlegają podatnicy, którzy otrzymują emeryturę wypłacaną z Niemiec za granicę. Do ustalenia, czy dany podatnik ma ograniczony, czy nieograniczony obowiązek podatkowy konieczny będzie druku UE-EOG. Szerzej już opisywaliśmy ten temat. W tej kwestii odsyłamy do innego tekstu. Tutaj przeczytasz czy rozliczenie emerytury otrzymywanej z Niemiec będzie wiązało się z koniecznością zapłaty podatku.

Czy prowadząc w Polsce działalność gospodarczą na zasadzie ryczałtu, otrzymam zaświadczenie UE-EOG?

Druk potwierdzający dochody w Polsce otrzymasz, jeżeli jesteś zameldowany w Polsce. Jest jednak pewien warunek. Wcześniej musisz rozliczyć swoje dochody w Polsce. Nawet nie mając dochodów w Polsce, musisz złożyć zeznanie zerowe. Zazwyczaj to na jego podstawie urząd wystawi formularz / druk UE-EOG. W przypadku działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ryczałtu takie zaświadczenie także może być wydane. Jednak problematyczne będzie określenie dochodu i na zaświadczeniu zostanie podany tylko przychód. W przypadku rozliczenia podatku może stanowić to problem. Niewłaściwa interpretacja wymienionej na druku kwoty może znacząco wpłynąć na zwrot podatku z Niemiec. Co wówczas zrobić? Zgłoś się do nas z rozliczeniem, a spróbujemy pomóc.

Pobierz druk zaświadczenie UE/EOG PDF plik

Za dużo czytania? Zobacz krótkie video podsumowujące powyższy temat.