rozliczenie podatku z Austrii w Polsce
Rozliczenie z Austrii

Pracowa┼ée┼Ť w Austrii? Rozlicz sw├│j podatek

Zam├│w dokumenty

Zam├│w dokumenty

menu

Austria - zwrot podatku, czyli jak si─Ö do tego przygotowa─ç?

Po zako┼äczeniu roku podatkowego, osoby zatrudnione na umowie o prac─Ö w Austrii, maj─ů mo┼╝liwo┼Ť─ç (a niekiedy tak┼╝e obowi─ůzek) z┼éo┼╝enia deklaracji podatkowej (tzw. Arbeitnehmerveranlagung). Opr├│cz dochod├│w osi─ůgni─Ötych w Austrii, nale┼╝y oczywi┼Ťcie przed┼éo┼╝y─ç tak┼╝e dokumenty potwierdzaj─ůce zarobki osi─ůgni─Öte w innych krajach. Istotne w tym wypadku b─Öd─ů r├│wnie┼╝ wyp┼éacone ┼Ťwiadczenia i zasi┼éki.

Dla os├│b zatrudnionych na podstawie umowy o prac─Ö kwota wolna od podatku wynosi 12.600 ÔéČ. Dzi─Öki wspomnianej kwocie w bardzo wielu wypadach mo┼╝liwe jest otrzymanie ca┼éego zap┼éaconego w Austrii podatku. Jednak osoby, kt├│re osi─ůgn─Ö┼éy wy┼╝szy doch├│d w szczeg├│lno┼Ťci powinny zadba─ç o udokumentowanie koszt├│w podatkowych.

Zwrot podatku z Austrii nie jest trudnym i wymagaj─ůcym zadaniem, jednak je┼╝eli potrzebuj─ů Pa┼ästwo pomocy - prosimy o zapoznanie si─Ö z poni┼╝szymi wskaz├│wkami. By rozpocz─ů─ç wsp├│┼éprac─Ö z nami, powinni Pa┼ästwo telefonicznie lub korespondencyjnie zam├│wi─ç nasze formularze. Zapraszamy tak┼╝e do osobistych odwiedzin w naszych biurach.

Najcz─Ö┼Ťciej zadawane pytania:

Jakie dokumenty b─Öd─ů konieczne do rozliczenia?

Kompletne zeznanie podatkowe powinno zawiera─ç nast─Öpuj─ůce dokumenty:

  • uzupe┼éniony druk danych - kt├│ry mo┼╝na zam├│wi─ç u nas
  • wszystkie karty podatkowe - Lohnzettel / Jahreslohnzettel (L16)
  • za┼Ťwiadczenie o dochodach w Polsce - druk UE/EEA (w przypadku podatnik├│w, kt├│rzy s─ů zameldowani w Polsce)
  • dokumenty potwierdzaj─ůce otrzymane ┼Ťwiadczenia (w przypadku ich pobierania):
    • bezrobotnego - dokument potwierdzaj─ůcy jego wysoko┼Ť─ç oraz okres
    • d┼éu┼╝szego chorobowego - dokument potwierdzaj─ůcy jego wysoko┼Ť─ç oraz okres
    • ┼Ťwiadczenia za urlop z kasy urlopowej BUAK┬á- dokument potwierdzaj─ůcy jego wysoko┼Ť─ç

Uwaga, w zale┼╝no┼Ťci od sytuacji podatnika po przeanalizowaniu przygotowanej dokumentacji mo┼╝emy poprosi─ç o dodatkowe za┼Ťwiadczenia i dokumenty.

Dodatkowo, gdy ┼é─ůczne dochody przekroczy┼éy kwot─Ö woln─ů od podatku:

  • w przypadku┬áos├│b zam─Ö┼╝nych / ┼╝onatych:
    • je┼╝eli ┼╝ona / m─ů┼╝ pracuje - za┼Ťwiadczenie ┼╝ony / m─Ö┼╝a o dochodach w Polsce - druk UE/EEA
    • za┼Ťwiadczenie o wsp├│lnym zameldowaniu obojga ma┼é┼╝onk├│w
  • dokumenty potwierdzaj─ůce koszty
    • op┼éat za mieszkanie w Austrii
    • dojazd├│w do pracy (paragony za paliwo, dow├│d rejestracyjny pojazdu, za┼Ťwiadczenie z wypo┼╝yczalni pojazdu - w przypadku samochodu z wypo┼╝yczalni, bilet├│w za poci─ůg, autobus, itp.)
  • kserokopi─Ö decyzji o przyznaniu zasi┼éku rodzinnego w Austrii - Familienbeihilfe - je┼╝eli ┼Ťwiadczenie by┼éo┬áwyp┼éacane
  • podpisany druk umowy zlecenia

A tak┼╝e, je┼╝eli rozliczali┼Ťcie si─Ö Pa┼ästwo wcze┼Ťniej:

  • kserokopi─Ö decyzji podatkowej za rok wcze┼Ťniejszy (Einkommensteuerbescheid)

Czym jest dokument Lohnzettel / Jaherslohnzettel?

Lohnzettel / Jahreslohnzettel to w uproszczeniu odpowiednik PIT-11, czyli dokumentu potwierdzaj─ůcego dochody otrzymane z tytu┼éu pracy (umowa o prac─Ö). Dokument otrzymuje si─Ö od Austriackiego pracodawcy w formie papierowej zazwyczaj po zako┼äczeniu roku podatkowego do ko┼äca stycznia lub opcjonalnie w formie elektronicznej do ko┼äca stycznia. W przypadku pracy na umow─Ö o prac─Ö dokument ten jest podstaw─ů rozliczenia podatku.

Co zrobić, jeżeli nie otrzymałem karty podatkowej Lohnzettel od swojego pracodawcy?

Je┼╝eli mimo obowi─ůzku nie otrzymali Pa┼ästwo od swojego pracodawcy dokumentu, kt├│ry jest podstaw─ů rozliczenia nie nale┼╝y panikowa─ç. Istniej─ů sposoby na rozliczenie bez wspomnianego dokumentu. Sytuacja jednak mo┼╝e si─Ö skomplikowa─ç, je┼╝eli pracodawca mimo obowi─ůzku nie przes┼éa┼é elektronicznie Pa┼ästwa rocznego zestawienia dochod├│w (Lohnzettel). Je┼╝eli nie skutkuj─ů ┼╝adne naciski na pracodawc─Ö, by wywi─ůza┼é si─Ö z obowi─ůzku nale┼╝a┼éoby pisemne powiadomi─ç o fakcie odpowiedni urz─ůd skarbowy, kt├│ry powinien podj─ů─ç dalsze kroki.

Do kiedy nale┼╝y si─Ö rozliczy─ç?

Z┼éo┼╝enie deklaracji podatkowej w Austrii w przypadku pewnej grupy podatnik├│w mo┼╝e by─ç dobrowolne ÔÇô m├│wimy w├│wczas o tzw. Antragsveranlagung. Podatnik w tej sytuacji sam ma prawo zdecydowa─ç, czy rozliczy si─Ö z podatku czy nie. W takim przypadku z┼éo┼╝enie deklaracji podatkowej zazwyczaj b─Ödzie op┼éacalne.

  • 2015┬ádo 31 grudnia 2020
  • 2016┬ádo 31 grudnia 2021
  • 2017┬ádo 31 grudnia 2022
  • 2018┬ádo 31 grudnia 2023
  • 2019┬ádo 31 grudnia 2024

Osoby zobowi─ůzane do z┼éo┼╝enia deklaracji podatkowej tzw. Pflichtveranlagung, powinny rozliczy─ç si─Ö ko┼äca czerwca roku nast─Öpnego (w przypadku rozliczenia online).

Kto jest zobowi─ůzany do z┼éo┼╝enia deklaracji podatkowej?

Z┼éo┼╝enie deklaracji podatkowej w Austrii b─Ödzie obowi─ůzkowe dla os├│b, kt├│re:

  • pracowa┼éy w dwu lub wi─Öcej firmach w Austrii w danym roku podatkowym w jednym czasie i osi─ůga┼éy dochody opodatkowane podatkiem dochodowym,
  • otrzyma┼éy ┼Ťwiadczenie chorobowe ÔÇô Krankengeld, wyp┼éacone z kasy chorych
  • po upadku firmy, z kt├│r─ů zawar┼éy umow─Ö o prac─Ö otrzymali ┼Ťwiadczenia pieni─Ö┼╝ne z funduszu na rzecz niewyp┼éacalno┼Ťci Insolvenz-Entgelt-Fonds (IEF)
  • w rozliczanym roku podatkowym zap┼éaci┼éy mniejsze zaliczki na podatek dochodowy na podstawie przedstawionego pracodawcy tzw. Freibetragsbescheid

Czy b─Öd─Ö m├│g┼é rozliczy─ç si─Ö z ┼╝on─ů / m─Ö┼╝em?

Sporz─ůdzaj─ůc zeznanie podatkowe w Austrii podaje si─Ö dane ma┼é┼╝onka / ┼╝ony. Jednak ka┼╝dy z podatnik├│w rozlicza si─Ö oddzielnie. Uj─Öcie ma┼é┼╝onka / ┼╝ony w zeznaniu mo┼╝e pom├│c w odpisaniu pewnych ulg podatkowych np. prowadzenie podw├│jnego gospodarstwa (tzw. Doppelte Haushaltsf├╝hrung), czy odliczenia dla osoby samotnie zarabiaj─ůce (tzw. Alleinverdienerabsetzbetrag). W obu przypadkach ulg pomocne mo┼╝e by─ç za┼Ťwiadczenie UE/EEA ma┼é┼╝onki / m─Ö┼╝a o wysoko┼Ťci dochod├│w osi─ůgni─Ötych w Polsce.

Gdzie znajd─Ö kalkulator do obliczenia zwrotu podatku

Dok┼éadne obliczenie zwrotu podatku z Austrii wymaga dog┼é─Öbnego pochylenia si─Ö nad kosztami, jakie maj─ů zosta─ç uj─Öte w zeznaniu. Konieczna b─Ödzie znajomo┼Ť─ç sytuacji rodzinnej podatnika. By oszacowa─ç zwrot wa┼╝ne b─Ödzie wykazanie wszystkich otrzymanych dochod├│w, nie tylko tych osi─ůgni─Ötych w Austrii, ale tak┼╝e tych wypracowanych za granic─ů. W ko┼äcu by wyliczy─ç jakiego zwrotu podatku mog─ů si─Ö Pa┼ästwo spodziewa─ç musimy mie─ç pe┼én─ů informacj─Ö o wyp┼éaconych ┼Ťwiadczeniach takich jak zasi┼éek dla bezrobotnych, chorobowe, itp. Z tego wzgl─Ödu zwrot wyliczony na kalkulatorze mo┼╝e daleko odbiega─ç od rzeczywistego. Poniewa┼╝ nie chcemy nikogo wprowadza─ç w b┼é─ůd i do swoich us┼éug podchodzimy powa┼╝nie na naszej stronie nie znajd─ů Pa┼ästwo ┼╝adnego kalkulatora. Wysoko┼Ť─ç podatku do zwrotu (ewentualnie do zap┼éaty) mo┼╝emy obliczy─ç dopiero kiedy b─Ödziemy mieli wszystkie niezb─Ödne informacj─Ö, kt├│re s─ů indywidualne dla ka┼╝dego podatnika.

Na jaki zwrot mo┼╝na liczy─ç?

Sporz─ůdzaj─ůc zeznanie podatkowe wykorzystujemy wszystkie mo┼╝liwe ulgi podatkowe dzi─Öki czemu uzyskujemy dla Pa┼ästwa maksymalny zwrot. Jednak niesie to za sob─ů konieczno┼Ť─ç udokumentowania uwzgl─Ödnionych w zeznaniu odpis├│w podatkowych.┬áBardzo wa┼╝ne jest zatem dostarczenie wszystkich wymaganych przez nas dokument├│w.

Ile trzeba czeka─ç i gdzie przekazywany jest zwrot?

Czas oczekiwania na decyzje zależny jest od czasu, w którym składacie Państwo zeznanie oraz od urzędu do jakiego ono trafia. Średni czas oczekiwania na decyzje wynosi od 1-go do 3 miesięcy. W niektórych urzędach opracowanie zeznania może trwać nawet około pół roku.

Nadp┼éata podatkowa przekazywana jest bezpo┼Ťrednio na Pa┼ästwa konto.

Czy można odwołać się od decyzji podatkowej, jeżeli zwrot podatku będzie mniejszy od szacowanego?

Austriackie Urz─Ödy Skarbowe dok┼éadnie sprawdzaj─ů zawarte w zeznaniu koszty i pr├│buj─ů je odrzuci─ç, je┼╝eli zosta┼éy niewystarczaj─ůco ich zdaniem uwiarygodnione. W takiej sytuacji wymieniony na decyzji podatkowej zwrot podatku b─Ödzie mniejszy od szacowanego i nale┼╝a┼éoby zbada─ç przyczyn─Ö tego stanu rzeczy. Je┼╝eli odwo┼éanie b─Ödzie zasadne nale┼╝y je w formie pisemnej wys┼éa─ç do urz─Ödu. Czas na jego sporz─ůdzenie to miesi─ůc od otrzymania decyzji podatkowej. Istotna w tym wypadku b─Ödzie data stempla pocztowego. Nale┼╝y tu pami─Öta─ç, ┼╝e zaskar┼╝ona decyzja podatkowa mo┼╝e zmieni─ç si─Ö na korzy┼Ť─ç podatnika, ale tak┼╝e w skrajny wypadkach na korzy┼Ť─ç urz─Ödu.

 

Czym jest Freibetragsbescheid?

Po z┼éo┼╝eniu deklaracji podatkowej podatku dochodowego (Arbeitnehmerveranlagung) w kt├│rej zosta┼éy uj─Öte liczne koszty podatkowe mo┼╝na oczekiwa─ç nie tylko sporego zwrotu podatku, ale tak┼╝e decyzji zmniejszaj─ůcej zaliczki podatkowe na rok nast─Öpny tzw. Freibetragsbescheid. Otrzymany z Finanzamt dokument (o kt├│ry nale┼╝y wnioskowa─ç sk┼éadaj─ůc deklaracj─Ö podatkow─ů) nale┼╝y przekaza─ç pracodawcy. Dzi─Öki niemu w nast─Öpnym roku podatkowym zaliczki na podatek b─Öd─ů naliczone przy uwzgl─Ödnieniu koszt├│w podatkowych zawartych w ostatnim zeznaniu podatkowym.

 

Czy od dochodu uzyskanego w Austrii zapłacę także podatek w Polsce?

Wiele os├│b s┼éysza┼éo ju┼╝ a wiele do┼Ťwiadczy┼éo tego na w┼éasnej sk├│rze. Zmieniony (od 01.01.2019) spos├│b opodatkowania Austriackich dochod├│w w Polsce mo┼╝e prowadzi─ç do obowi─ůzku zap┼éaty wy┼╝szego podatku po rozliczeniu PIT-36 w Polsce. Wi─Öcej na ten temat przeczytacie Pa┼ästwo na blogu.

 

Inne pytania na temat rozliczenia podatku z Austrii?

Odpowiedzi na wszelkie pytania zwi─ůzane┬áze z┼éo┼╝eniem deklaracji podatkowej w Austrii┬áotrzymacie Pa┼ästwo dzwoni─ůc do naszego biura. Czekamy na pa┼ästwa telefony.

Podejmij kontakt:

 +48 77 54 32 303

 +48 737 186 660

info@intertax24.com

Nakło, ul. Tarnowska 27, 
     46-050 Tarnów Opolski

Pon. - pt.: 9:00- 16:00
    

Jeste┼Ťmy tak┼╝e na: