Lohnzettel/Jahreslohnzettel — это, говоря простым языком, карта с годовыми доходами. Этот документ подтверждает доход, полученный от работы (трудовой договор). Вы получаете документ от своего австрийского работодателя в бумажном виде. Выдается после окончания налогового года до конца января. При желании он может быть выпущен в электронном виде до конца января. В случае работы по трудовому договору этот документ является основанием для расчета налога.

Поселение в Австрии может быть добровольным для определенной группы налогоплательщиков. Далее мы говорим о так называемом Antragsveranlagung. Налогоплательщик в этой ситуации вправе сам решать, будет он сплачивать налог или нет. В этом случае подача декларации PIT, как правило, будет выгодной.

• 2018 к 31 декабря 2023
• 2019 к 31 декабря 2024
• 2020 к 31 декабря 2025
• 2021 к 31декабря 2026
• 2022 к 31 декабря 2027
  Налогоплательщики, обязанные подавать декларации в Австрии (так называемые Pflichtveranlagung) и урегулировать свои доходы, должны до конца апреля.

Подача налоговой декларации в Австрии будет обязательной для лиц, которые:

Работали одновременно в двух или более компаниях в Австрии в данном налоговом году. При этом они получили доход, облагаемый подоходным налогом.
Получали пособие по болезни. Krankengeld оплачивается больничной кассой.
Получали Insolvenzgeld. Эта льгота выплачивается физическим лицам в случае банкротства предприятия. У них есть трудовой договор и они получают денежные пособия от Insolvenz-Entgelt-Fonds (IEF).
В отчетном налоговом году уплачены меньшие суммы авансов по налогу на прибыль. Они выплачивались на основании Freibetragsbescheid.

При составлении налоговой декларации из Австрии указываются данные супруга/жены. Однако каждый налогоплательщик учитывается отдельно. Включение вашего супруга/супруги в декларацию может помочь вам вычесть определенные налоговые льготы. К ним относится, например, двойное хозяйство (так называемая Doppelte Haushaltsführung). Кроме того, вы можете делать отчисления на одного работающего (так называемый Alleinverdienerabsetzbetrag). В обоих случаях может оказаться полезным сертификат ЕС/ЕЭЗ от вашего супруга/жени. В справке содержится информация о размере дохода, полученного в Украине. Это также важно для возврата налога из Австрии.

Точный расчет налога в Австрии требует тщательного учета расходов. Расходы будут включены в возврат. Необходимо будет знать семейное положение налогоплательщика. Для оценки возмещения австрийского налога важно указать весь полученный доход, включая доход, полученный в Австрии и за границей. Чтобы рассчитать, на какой возврат налога вы можете рассчитывать, нам необходимо иметь полную картину выплачиваемых вами пособий. По этой причине рассчитанная на калькуляторе доходность может быть далека от реальной. На нашем сайте вы не найдете ни одного калькулятора. Тем не менее наш офис может предоставить оценку вашего возмещения австрийского налога. Хотите знать больше? Позвоните нам! Мы можем произвести оценку на основании соответствующих документов. Следует учитывать, что документы индивидуальны для каждого налогоплательщика.

При подготовке налоговой декларации мы используем все возможные налоговые льготы, благодаря чему получаем максимальную отдачу. Однако это влечет за собой необходимость документального оформления списаний налогов, включенных в декларацию. Поэтому очень важно предоставить все требуемые документы. Если соответствующие счета не представлены в орган, отчисления могут не учитываться. Это повлияет на ваш возврат налога в Австрии.

Время ожидания решения зависит от времени, в которое вы подаете заявление. Немаловажную роль здесь играет налоговая, в которую он направляется. Среднее время ожидания решения составляет от 1 до 3 месяцев. В некоторых налоговых на подготовку декларации может уйти полгода. Через 4 месяца мы можем спросить вас о статусе вашей налоговой декларации. Сумма переплаченного налога перечисляется непосредственно на ваш счет.

Австрийские налоговые органы тщательно проверяют расходы, включенные в налоговую декларацию. Их часто пытаются отвергнуть, если они недостаточно достоверны. В такой ситуации сумма возврата налога, указанная в налоговом решении, будет ниже предполагаемой. В такой ситуации следует выяснить причину такого положения дел.

Если обращение обосновано, оно должно быть направлено в письменном виде к налоговой. Срок его подготовки составляет один месяц с момента получения налогового решения. Дата почтового штемпеля будет важна в этом случае. Следует помнить, что обжалуемое налоговое решение может быть изменено в пользу налогоплательщика. В крайнем случае может измениться и в пользу налоговой.

Когда вы подаете декларацию о подоходном налоге, вы можете рассчитывать на значительный возврат налога из Австрии. Высокий возврат налога может привести к расходам, которые были включены в налоговую декларацию. В дополнение к вышеупомянутому возврату налога, вы также можете ожидать решения о сокращении налоговых авансов на следующий год, т.н. Freibetragsbescheid. Документ, полученный от Finanzamt (который необходимо запросить при подаче налоговой декларации), должен быть передан работодателю. В следующем налоговом году налоговые авансы будут рассчитываться с учетом налоговых расходов. Они включены в вашу последнюю налоговую декларацию.

В Украине действует Соглашение между Правительством Украины и Правительством Австрии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал от 16.10.1997 года (далее - Соглашение с Украиной).
а. Существуют ли какие-либо специальные процедуры, предусмотренные внутренним законодательством Австрии, которым должно следовать физическое лицо, которое может быть налогоплательщиком в Австрии, чтобы воспользоваться преимуществами Соглашения об избежании двойного налогообложения с Украиной (такими как освобождение от налогообложения, сниженные налоговые ставки, налоговый кредит и т. д.), или в соответствии с которыми такие преимущества предоставляются в Австрии?
Ответ: Для доходов, которые облагаются налогом по налоговой декларации, не существует специальных процедур, которым необходимо следовать, чтобы воспользоваться защитой, предусмотренной Соглашением. Лицо может просто применить Соглашение при подаче ежегодной налоговой декларации (но это должно быть подтверждено документально). Если налоги были удержаны в источнике, например, налоги на заработную плату или налоги на дивиденды, проценты или роялти, и лицо не является резидентом Австрии, оно должно подать заявление на возврат налога в соответствии с § 240 абз. 4 ФПК (Федеральный налоговый кодекс - "Bundesabgabenordnung, BAO").