Rozliczenie dochod├│w / zwrot podatku z Austrii

Chcesz rozliczy─ç podatek, ale nie wiesz jak? W takim razie dobrze trafi┼ée┼Ť. Niniejszy tekst pomo┼╝e ci zrozumie─ç, w jaki spos├│b nale┼╝y dobrze przygotowa─ç si─Ö do z┼éo┼╝enia deklaracji. Przy tym nale┼╝y pami─Öta─ç, ┼╝e osoby zatrudnione w Austrii cz─Östo maj─ů obowi─ůzek z┼éo┼╝enia tzw. Arbeitnehmerveranlagung. Pod tym zagadkowym poj─Öciem kryje si─Ö austriackie zeznanie podatkowe, odpowiednik polskiego PIT-11. Dzi─Öki niemu podatnicy w wielu przypadkach mog─ů odzyska─ç wcze┼Ťniej zap┼éacony podatek.

Opr├│cz dochod├│w osi─ůgni─Ötych w Austrii nale┼╝y oczywi┼Ťcie przed┼éo┼╝y─ç tak┼╝e dokumenty potwierdzaj─ůce zarobki osi─ůgni─Öte w innych krajach. Istotne w tym wypadku b─Öd─ů r├│wnie┼╝ wyp┼éacone ┼Ťwiadczenia i zasi┼éki.

Jak przygotowa─ç si─Ö do rozliczenia dochod├│w by uzyska─ç efektywny zwrot podatku z Austrii?

Aby rozpocz─ů─ç wsp├│┼éprac─Ö z nami w kwestii┬ározliczenia dochod├│w z Austrii, powiniene┼Ť zam├│wi─ç nasze formularze. Zapraszamy tak┼╝e do osobistych odwiedzin w naszych biurach.

Dzi─Öki wysokiej kwocie w bardzo wielu przypadkach mo┼╝liwe jest otrzymanie ca┼éego zap┼éaconego podatku. Jednak osoby, kt├│re osi─ůgn─Ö┼éy wy┼╝szy doch├│d, w szczeg├│lno┼Ťci powinny zadba─ç o udokumentowanie koszt├│w podatkowych. Je┼╝eli potrzebujesz pomocy, prosimy o zapoznanie si─Ö z poni┼╝szymi wskaz├│wkami.

Najcz─Ö┼Ťciej zadawane pytania w kwestii zwrotu podatku z Austrii:

Jakie dokumenty b─Öd─ů konieczne do rozliczenia dochod├│w z Austrii?

Kompletne zeznanie podatkowe powinno zawiera─ç nast─Öpuj─ůce dokumenty:

  • uzupe┼éniony druk danych. Druki mo┼╝na zam├│wi─ç za po┼Ťrednictwem naszego biura,
  • wszystkie karty podatkowe (Lohnzettel / Jahreslohnzettel (L16)),
  • za┼Ťwiadczenie o dochodach w Polsce (ew. innych kraj├│w). Druk UE/EEA nale┼╝y przed┼éo┼╝y─ç w przypadku podatnik├│w, kt├│rzy s─ů zameldowani w Polsce. Wymagane jest potwierdzenie druku przez polski Urz─ůd Skarbowy.,
  • dokumenty potwierdzaj─ůce otrzymane ┼Ťwiadczenia. Wliczaj─ů si─Ö do nich:
    • bezrobotne - dokument potwierdzaj─ůcy jego wysoko┼Ť─ç oraz okres,
    • d┼éu┼╝sze chorobowe - dokument potwierdzaj─ůcy jego wysoko┼Ť─ç oraz okres,
    • ┼Ťwiadczenia za urlop z kasy urlopowej BUAK - dokument potwierdzaj─ůcy wysoko┼Ť─ç ┼Ťwiadczenia BUAK,

W zale┼╝no┼Ťci od sytuacji podatnika mo┼╝emy poprosi─ç o dodatkowe za┼Ťwiadczenia, dokumenty i za┼é─ůczniki. Mog─ů one znacz─ůco wp┼éyn─ů─ç na efekt rozliczenia dochod├│w. W takiej sytuacji b─Ödziemy si─Ö z Tob─ů kontaktowa─ç. Mog─ů to by─ç nast─Öpuj─ůce dokumenty:

  • w przypadku os├│b zam─Ö┼╝nych / ┼╝onatych:
    • za┼Ťwiadczenie ┼╝ony / m─Ö┼╝a o dochodach w Polsce - druk UE/EEA ,
    • za┼Ťwiadczenie o wsp├│lnym zameldowaniu obojga ma┼é┼╝onk├│w,
  • w przypadku ponoszenia koszt├│w:
    • op┼éat za mieszkanie w Austrii,
    • dojazd├│w do pracy. Jako dow├│d dojazd├│w mo┼╝na przed┼éo┼╝y─ç paragony za paliwo, dow├│d rejestracyjny pojazdu. Tylko niekt├│rzy podatnicy zdaj─ů sobie spraw─Ö, ┼╝e bilety za poci─ůg, autobus r├│wnie┼╝ s─ů uwiarygodnieniem dojazd├│w. Tak┼╝e za┼Ťwiadczenie z wypo┼╝yczalni pojazdu b─Ödzie istotne w przypadku samochodu z wypo┼╝yczalni.
  • kserokopi─Ö decyzji o przyznaniu zasi┼éku rodzinnego w Austrii (Familienbeihilfe). 
  • podpisany druk umowy zlecenia,

W przypadku rozliczenia za rok wcze┼Ťniejszy nale┼╝y dostarczy─ç kserokopi─Ö decyzji podatkowej. Je┼╝eli osi─ůgni─Öte zosta┼éy dochody na terenie innych kraj├│w, tak┼╝e bezwzgl─Ödnie powinny by─ç one wykazane.

Czym jest tzw. Lohnzettel / Jahreslohnzettel?

Lohnzettel / Jahreslohnzettel to w uproszczeniu odpowiednik PIT-11. Dokument ten potwierdza dochody otrzymane z tytu┼éu pracy (umowa o prac─Ö). Dokument otrzymuje si─Ö od austriackiego pracodawcy w formie papierowej. Jest on wystawiany po zako┼äczeniu roku podatkowego do ko┼äca stycznia. Opcjonalnie mo┼╝e by─ç wydany w formie elektronicznej do ko┼äca stycznia. W przypadku pracy na umow─Ö o prac─Ö dokument ten jest podstaw─ů rozliczenia podatku.

Do kiedy nale┼╝y rozliczy─ç podatek z Austrii?

Rozliczenie w Austrii w przypadku pewnej grupy podatników może być dobrowolne. Mówimy wówczas o tzw. Antragsveranlagung. Podatnik w tej sytuacji sam ma prawo zdecydować, czy rozliczy się z podatku, czy nie. W takim przypadku złożenie deklaracji PIT zazwyczaj będzie opłacalne.

  • 2018 do 31 grudnia 2023
  • 2019 do 31 grudnia 2024
  • 2020 do 31 grudnia 2025
  • 2021 do 31 grudnia 2026
  • 2022 do 31 grudnia 2027

Podatnicy zobowi─ůzani do z┼éo┼╝enia PIT w Austrii ( tzw. Pflichtveranlagung) i rozliczenia swoich dochod├│w, maj─ů czas do ko┼äca kwietnia.

Kto jest zobowi─ůzany do z┼éo┼╝enia deklaracji podatkowej?

Z┼éo┼╝enie deklaracji podatkowej w Austrii b─Ödzie obowi─ůzkowe dla os├│b, kt├│re:

  • pracowa┼éy w dwu lub wi─Öcej firmach w Austrii w danym roku podatkowym w jednym czasie. Przy tym osi─ůgn─Ö┼éy dochody opodatkowane podatkiem dochodowym.
  • otrzyma┼éy ┼Ťwiadczenie chorobowe. ┼Üwiadczenie Krankengeld wyp┼éacane jest z kasy chorych.
  • otrzymuj─ů Insolvenzgeld. ┼Üwiadczenie to przys┼éuguje osobom w sytuacji upadku firmy. Zawar┼éy one umow─Ö o prac─Ö i z tego tytu┼éu otrzymuj─ů ┼Ťwiadczenia pieni─Ö┼╝ne z funduszu na rzecz niewyp┼éacalno┼Ťci Insolvenz-Entgelt-Fonds (IEF).
  • w rozliczanym roku podatkowym zap┼éaci┼éy mniejsze zaliczki na podatek dochodowy. Zosta┼éy one zap┼éacone na podstawie przedstawionego pracodawcy tzw. Freibetragsbescheid.

Czy b─Öd─Ö m├│g┼é rozliczy─ç podatek z ┼╝on─ů / m─Ö┼╝em?

Sporz─ůdzaj─ůc rozliczenie podatkowe z Austrii podaje si─Ö dane ma┼é┼╝onka / ┼╝ony. Jednak ka┼╝dy z podatnik├│w rozlicza si─Ö oddzielnie. Uj─Öcie ma┼é┼╝onka / ┼╝ony w zeznaniu mo┼╝e pom├│c w odpisaniu pewnych ulg podatkowych. Zalicza si─Ö do nich np. prowadzenie podw├│jnego gospodarstwa (tzw. Doppelte Haushaltsf├╝hrung). Ponadto mo┼╝na wykona─ç odliczenia dla osoby samotnie zarabiaj─ůce (tzw. Alleinverdienerabsetzbetrag). W obu przypadkach pomocne mo┼╝e by─ç za┼Ťwiadczenie UE/EEA ma┼é┼╝onki / m─Ö┼╝a. Za┼Ťwiadczenie dostarcza informacji o wysoko┼Ťci dochod├│w osi─ůgni─Ötych w Polsce. Jest ono r├│wnie┼╝ istotne przy zwrocie podatku z Austrii.

Gdzie znajd─Ö kalkulator do obliczenia zwrotu podatku z Austrii

Dok┼éadne obliczenie podatku w Austrii wymaga uwa┼╝nego pochylenia si─Ö nad kosztami. Koszty zostan─ů uj─Öte w zeznaniu. Konieczna b─Ödzie znajomo┼Ť─ç sytuacji rodzinnej podatnika. Aby oszacowa─ç zwrot podatku z Austrii wa┼╝ne b─Ödzie wykazanie wszystkich otrzymanych dochod├│w, wliczaj─ůc si─Ö w nie dochody osi─ůgni─Öte w Austrii oraz te wypracowane za granic─ů.

┼╗eby wyliczy─ç, jakiego zwrotu podatku mo┼╝esz si─Ö spodziewa─ç, musimy mie─ç pe┼éen obraz wyp┼éacanych ┼Ťwiadcze┼ä. Z tego wzgl─Ödu zwrot wyliczony na kalkulatorze mo┼╝e daleko odbiega─ç od rzeczywistego. Na naszej stronie internetowej nie znajdziesz ┼╝adnego kalkulatora. Nasze biuro mo┼╝e jednak wykona─ç szacunkow─ů kalkulacj─Ö zwrotu podatku z Austrii. Chcesz wiedzie─ç wi─Öcej? Zadzwo┼ä do nas! Szacunkow─ů kalkulacj─Ö mo┼╝emy wykona─ç, maj─ůc do wgl─ůdu stosowne dokumenty. Nale┼╝y mie─ç na uwadze, ┼╝e dokumenty s─ů indywidualne dla ka┼╝dego podatnika.

Na jaki zwrot mo┼╝na liczy─ç?

Sporz─ůdzaj─ůc zeznanie podatkowe, wykorzystujemy wszystkie mo┼╝liwe ulgi podatkowe, dzi─Öki czemu uzyskujemy maksymalny zwrot. Jednak niesie to za sob─ů konieczno┼Ť─ç udokumentowania uwzgl─Ödnionych w zeznaniu odpis├│w podatkowych. Bardzo wa┼╝ne jest zatem dostarczenie wszystkich wymaganych przez nas dokument├│w. Je┼Ťli stosowne rachunki nie zostan─ů przed┼éo┼╝one urz─Ödowi, odliczenia mog─ů nie zosta─ç uwzgl─Ödnione. B─Ödzie mia┼éo to wp┼éyw na zwrot podatku z Austrii.

Ile trzeba czeka─ç i gdzie przekazywany jest zwrot podatku z Austrii?

Czas oczekiwania na decyzje zale┼╝ny jest od czasu, w kt├│rym sk┼éadasz zeznanie. R├│wnie┼╝ urz─ůd, do kt├│rego ono trafia odgrywa tutaj istotn─ů rol─Ö. ┼Üredni czas oczekiwania na decyzje wynosi od 1-go do 3 miesi─Öcy. W niekt├│rych urz─Ödach opracowanie zeznania mo┼╝e trwa─ç nawet oko┼éo p├│┼é roku. Po up┼éywie 4 miesi─Öcy mo┼╝emy wystosowa─ç zapytanie o stan opracowania zeznania podatkowego. Nadp┼éata podatkowa przekazywana jest bezpo┼Ťrednio na Pa┼ästwa konto.

Czy można odwołać się od decyzji podatkowej, jeżeli zwrot podatku będzie mniejszy od szacowanego?

Austriackie Urz─Ödy Skarbowe dok┼éadnie sprawdzaj─ů zawarte w zeznaniu koszty. Cz─Östo podejmuj─ů pr├│by ich odrzucenia, je┼╝eli zosta┼éy niewystarczaj─ůco uwiarygodnione. W takiej sytuacji wymieniony na decyzji podatkowej zwrot podatku b─Ödzie mniejszy od szacowanego. W takiej sytuacji nale┼╝a┼éoby zbada─ç przyczyn─Ö tego stanu rzeczy.

Je┼╝eli odwo┼éanie b─Ödzie zasadne nale┼╝y je w formie pisemnej wys┼éa─ç do urz─Ödu.┬áCzas na jego sporz─ůdzenie to miesi─ůc od otrzymania decyzji podatkowej.┬áIstotna w tym wypadku b─Ödzie data stempla pocztowego. Nale┼╝y tu pami─Öta─ç, ┼╝e zaskar┼╝ona decyzja podatkowa mo┼╝e zmieni─ç si─Ö na korzy┼Ť─ç podatnika. W skrajny wypadkach mo┼╝e zmieni─ç si─Ö r├│wnie┼╝ na korzy┼Ť─ç urz─Ödu.

Czym jest Freibetragsbescheid?

Po z┼éo┼╝eniu deklaracji podatkowej podatku dochodowego mo┼╝na oczekiwa─ç sporego zwrotu podatku z Austrii. Wysoki zwrot podatku mog─ů powodowa─ç koszty, kt├│re zosta┼éy uj─Öte w zeznaniu podatkowym. Opr├│cz wspomnianego zwrotu podatku mo┼╝na spodziewa─ç si─Ö tak┼╝e decyzji zmniejszaj─ůcej zaliczki podatkowe na rok nast─Öpny tzw. Freibetragsbescheid. Otrzymany z Finanzamt dokument (o kt├│ry nale┼╝y wnioskowa─ç sk┼éadaj─ůc deklaracj─Ö podatkow─ů) nale┼╝y przekaza─ç pracodawcy. W nast─Öpnym roku podatkowym zaliczki na podatek b─Öd─ů naliczone przy uwzgl─Ödnieniu koszt├│w podatkowych. S─ů one zawarte w ostatnim zeznaniu podatkowym.

Czy od dochodu uzyskanego w Austrii zapłacę także podatek od polskiego urzędu?

Wiele os├│b do┼Ťwiadczy┼éo tego na w┼éasnej sk├│rze. Od 01.01.2019 zmieni┼é si─Ö spos├│b opodatkowania austriackich dowod├│w w Polsce. Mo┼╝e to prowadzi─ç do obowi─ůzku zap┼éaty wy┼╝szego podatku po rozliczeniu PIT-36 w Polsce. Rozliczenie dochod├│w austriackich w Polsce nabra┼éo tym samym innego wymiaru. Niezg┼éoszenie PIT do polskiego urz─Ödu mo┼╝e prowadzi─ç do przykrych konsekwencji w postaci kar, grzywien. Sp├│┼║nialscy b─Öd─ů musieli liczy─ç si─Ö tak┼╝e z odsetkami naliczonych od nale┼╝nego podatku. 

Inne pytania?

Niezale┼╝nie od kraju rozliczenie dochod├│w zawsze owocuje wieloma pytaniami. Najcz─Ö┼Ťciej s─ů to pytania o obowi─ůzek rozliczenia, niezb─Ödn─ů dokumentacj─Ö polskiego urz─Ödu czy koszty. U ka┼╝dego podatnika sytuacja wgl─ůda niego inaczej. W zwi─ůzku z tym, je┼╝eli pojawi─ů si─Ö jakiekolwiek pytania zach─Öcamy do kontaktu. Rozwiejemy w─ůtpliwo┼Ťci nie tylko w kwestii rozliczenia dochod├│w.