Охорона здоров’я – це фундамент нашого добробуту, але часто вона також пов’язана з великими витратами, які можуть суттєво вплинути на домашній бюджет. На щастя, існують механізми, які дозволяють частково відраховувати ці витрати при податковому розрахунку. У цьому тексті ми розглянемо, які види лікування можна врахувати у своєму німецькому податковому звіті, які документи є необхідними, а також як користуватися цими пільгами ефективно і відповідно до чинного законодавства. Продовжуючи читати, ви дізнаєтеся, як розуміти та використовувати можливості, які надає податкова система в контексті охорони здоров’я.
Які витрати ви можете вирахувати?
Витрати на лікування, які можна відрахувати від податку, включають витрати на слухові апарати, окуляри, інвалідні візки, акупунктуру, альтернативні терапії, призначені масажі та внески на ліки.
Окрім вищевказаного, найбільш поширеними витратами, які можна відраховувати при податковому розрахунку, є:
– Витрати на лікаря (стоматолог, терапевт, логопед, психотерапевт, фізіотерапевт).
– Ліки за рецептом.
– Ліки без рецепта за рекомендацією лікаря.
– Вартість рецептів (з чеком).
– Медичні пристрої (наприклад, окуляри, протези, слухові апарати).
– Витрати на проїзд до певного медичного закладу, де ви лікуєтеся.
– Альтернативні методи лікування (акупунктура, терапія киснем).
– Витрати, які не були компенсовані за кордоном.
– Щеплення, які призначив лікар.
– Масаж, ванни та інші процедури (з лікарським висновком).
– Догляд за членом родини в домі спокійної старості через хворобу.
– Чайові для персоналу догляду (з підтвердженням отримання).
– Лікувальні ванни та курортні курси (з лікарським висновком).
– Супроводжувальна особа для осіб, які потребують допомоги.
– Абонемент до фітнес-клубу у випадку рекомендації лікаря.
Пам’ятайте, щоб збирати медичну документацію та чеки для підтвердження витрат.
Варто знати, що профілактичні заходи, такі як регулярна чистка зубів, не підлягають відрахуванню. Значущими є лише ті витрати, які не компенсуються медичним страхуванням. Ліки, допоміжні засоби та пристосування повинні мати медичне обґрунтування та рекомендовані лікарем або спеціалістом у галузі альтернативної медицини, навіть якщо вони доступні без рецепта.
Як правильно документувати свою інформацію?
В теорії, німецькі податкові служби не вимагають надсилати підтвердження витрат разом із податковою декларацією. Проте на практиці, чим вищі витрати на лікування, які можуть бути відраховані від податку, тим більше служби будуть намагатися хотіти підтвердити зазначені витрати, щоб переконатися в їх відповідності податковим правилам. Малоймовірно, що вони не будуть зацікавлені у перевірці обсягу витрат, вказаних у декларації. Звісно ж, це буде робитися через вимогу надання відповідних документів. Тому часто потрібна документація, включаючи рецепт та офіційне підтвердження з медичного закладу або медичного страхування.
Офіційна медична довідка не потрібна для лазерної операції на очі.
При хронічному захворюванні, яке вимагає постійного прийняття певних ліків, досить одного разу представити рецепт.
Документи про відшкодування, видані приватними медичними страховими компаніями, або про надання допомоги відповідним офіційним органом вважаються доказами.
Якщо ваш офтальмолог рекомендує носити окуляри, регулярних оглядів у оптика протягом наступних кількох років буде достатньо.
При тривалому перебуванні подружньої особи, зареєстрованого партнера або дитини в лікарні, можна врахувати витрати на візити. За необхідності потрібне свідоцтво від лікаря, що проводить лікування в лікарні, яке підтверджує користь вашого візиту для лікування або полегшення хвороби.
Витрати на дієтичне харчування не підлягають відрахуванню.
Альтернативна медицина, така як гомеопатія, лікувальні вправи або фітотерапія, може вважатися екстреними витратами. Якщо цей вид лікування рекомендований лікарем або фахівцем з нетрадиційної медицини, офіційна довідка чи документація від Муніципального медичного центру не потрібні (рішення Федерального фінансового трибуналу від 26 лютого 2014 р., контрольний номер VI R 27/13).
Чи можна витрати на штучне запліднення також включити у податкову декларацію як витрати?
Якщо подружжя, яке бажає мати дітей, може досягнути цього лише штучним заплідненням, витрати, які були понесені, підлягають відрахуванню. Однак медичний метод повинен відповідати німецьким законам, включаючи вимоги закону про захист зародків. Наприклад, жінці дозволено вживати максимум три запліднені яйцеклітини.
Трапилася ситуація, яка була викликом у випадку так званого штучного запліднення (метод ICSI), що призвело до рішення Федерального Податкового Суду. Загальні витрати процедури, яка відбулася в Австрії, становили понад 17 000 євро. Федеральний Податковий Суд (BFH) визнав ці витрати за надзвичайні. Тому ці витрати можна включити як надзвичайні витрати (постанова BFH від 17 травня 2017 року, справа VI R 34/15).
Зазвичай страхові компанії, які страхують здоров’я, покривають лише частину витрат, і часом взагалі не компенсують їх. Тому власний фінансовий внесок може бути суттєвим. Ці витрати можна врахувати в витратах на лікування. Шанси на це значно зросли завдяки серії рішень, що стосуються різних ситуацій.
Якщо у вас є лікарське свідоцтво від медичного фонду на санаторно-курортне лікування або реабілітацію, то воно все одно не покриє повних витрат. Тому витрати, які ви покриваєте особисто, також можна включити до надзвичайних витрат.