Gewerbe, Kleingewerbe - податкові розрахунки в Німеччині
Розрахунок Gewerbe у Німеччині? З чого почати?
Багато людей вирішують створити компанію в Німеччині. Це, безумовно, має свої переваги. Ви самі встановлюєте цілі та робочі години. Ви також піклуєтесь про розвиток свого підприємства. Якщо ви також займаєтесь підприємницькою діяльністю, на жаль, вам потрібно знати й про недоліки. По-перше, важливо пам'ятати про необхідність розрахунків на території Німеччини. Наше бюро може запропонувати вам допомогу у наступних видах розрахунків:
- податок на доходи, допомагаючи виконати так зване "Einkommensteuererklärung",
- податок на додану вартість (ПДВ), допомагаючи виконати так зване "Umsatzsteuererklärung",
- торговий податок, допомагаючи розрахувати так зване "Gewerbesteuererklärung".
Щоб отримати допомогу з розрахунками, вам не потрібно відвідувати наше офісне приміщення. Однак ви повинні знати, що ми будемо раді зустріти вас у нас. У разі неспроможності відвідати особисто, всі формальності можна виконати дистанційно. Однак вашим завданням буде надати відповідні документи. Вам потрібно почати підготовку до розрахунку своєї діяльності. Про те, що потрібно для податкової декларації Gewerbe в Німеччині, ви дізнаєтеся далі. Однак важливо пам'ятати, що у декларації потрібно вказати не лише доходи. Тому важливо, щоб ви детально заповнили нашу анкету. Наші форми, необхідні для надання послуги, ви можете замовити, наприклад, по телефону. Ви також можете зв'язатися з нами, надіславши нам електронне повідомлення. Зв'яжіться з нами, і ми зробимо наступні кроки.
Що потрібно знати, готуючись до розрахунків у Німеччині?
Повні податкові декларації у Німеччині мають містити такі документи:
- Документи, що підтверджують річний прибуток від діяльності,
- всі виставлені рахунки-фактури,
- при необхідності виписки з рахунку, що підтверджують надходження платежів за виконані послуги.
- Документи, що підтверджують інші доходи (за їх наявності),
- доходи з інших країн, окрім Німеччини – так звані "Bescheinigung EU-EWR",
- доходи від роботи за трудовим договором у Німеччині - всі так звані "Lohnsteuerbescheinigung".
- Документи, що підтверджують отриману допомогу (за їх наявності),
- отримання пенсії - рішення про призначення чи так званий "Rentenanpassung",
- отримання іншої допомоги (наприклад, Elterngeld, Krankengeld) - документи, що підтверджують їхній розмір.
- Документи, що підтверджують понесені витрати,
- всі видаткові рахунки-фактури,
- всі видаткові квитанції,
- документи, що підтверджують оплату медичного страхування (або пенсійного страхування та інших),
- виписки з рахунку, що підтверджують покупку товарів, пов'язаних із веденням діяльності.
- Додаткові документи,
- Gewerbeanmeldung - підтвердження реєстрації компанії в Німеччині,
- Gewerbeabmeldung - підтвердження зняття компанії з реєстрації в Німеччині,
- ксерокопії Steuerbescheid – податкове рішення за попередній рік,
- Anmeldung - документ, що підтверджує реєстрацію проживання у Німеччині.
- Для компаній, які підпадають під систему ПДВ:
- Umsatzsteuervoranmeldung - щомісячне чи квартальне декларування ПДВ.
- Наші документи,
- заповнена анкета (наша форма),
- підписана угода щодо виконання замовлення.
Вищезгадані документи зазвичай не надсилаються до податкового органу. Проте вони необхідні визначення доходу та підготовки податкових декларацій. На жаль, власники компаній у Німеччині не завжди надають значення документації. Вони часто не розуміють обов'язок зберігання її протягом 10 років. Тому, скориставшись цим моментом, ми закликаємо вас особливо стежити за прибутковими та видатковими рахунками. Податковий орган у будь-який час може запросити їх до перевірки доходів, зазначених у декларації.
Особи, які подають податкові декларації в Німеччині, повторюють, що декларації слід подавати за останні 4 роки. Однак, якщо ви ведете фірму в Німеччині, ні в якому разі не слід чекати такого тривалого періоду очікування. У цьому випадку подання декларації є обов'язковим. Кожна особа, яка займається підприємницькою діяльністю в Німеччині, зобов'язана розрахуватися після закінчення року. Це стосується не лише осіб, чий дохід перевищив податковий поріг. Навіть у випадку, якщо у вас не було жодного доходу або ви зазнали збитків, ви повинні надіслати податкові декларації.
Якщо щорічна податкова декларація з вашої підприємницької діяльності не надійде до Finanzamt, очікуйте отримання попередження. Німецький податковий орган відправить на вашу адресу (або адресу вашого представника) так зване "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en)" (нагадування про подання податкової декларації). Подальше затримання у річному розрахунку може призвести до накладення штрафу та видання попереднього рішення.
Підготовлюючи щорічну податкову декларацію компанії, не слід очікувати повернення податку на доходи. Під час ведення компанії в Німеччині зазвичай не здійснюються авансові платежі з податку на доходи. У зв'язку з цим ймовірно повернення не буде. Щобільше, зазвичай слід очікувати додаткової доплати до платежу. Вона виникне, якщо отриманий дохід після відрахування витрат перевищить податковий поріг.
Підприємцям варто знати, що витрати будуть залежати від характеру діяльності. Наприклад, доглядальниці для літніх людей не зможуть довести, що придбані будівельні інструменти використовувалися для професійних цілей. З іншого боку, будівельник без проблем врахує такі витрати в декларації. Однак існують витрати, які можна зазначити в декларації, незалежно від характеру діяльності. Це можуть бути, наприклад:
- Витрати на дорогу до місця роботи (квитки або паливо);
- Офісні витрати (покупка ноутбука, принтера та офісного приладдя);
- Витрати на зв'язок (рахунки за телефон або покупка телефону);
- Витрати на розвиток діяльності;
- Витрати на бухгалтерію та податкове консультування.
Перед включенням будь-якої витрати до податкової декларації варто обдумати, чи буде її відрахування обґрунтованим. Якщо у вас є якісь сумніви, доручіть це фахівцям.
У багатьох випадках підприємці, коли їх запитують, чи вони є платниками податку на додану вартість (ПДВ), зводять плечима. Податкові питання, хоча й повинні бути важливими, але не завжди перебувають у центрі їх інтересів. Вони, скоріше, фокусуються на тому, щоб їх фірма розвивалася і приносила певний прибуток. Однак розрахунки ПДВ для фірми та для малого Gewerbe значно відрізняються один від одного. З цього питання просимо зв'язатися з нами. Ми перевіримо і повідомимо вас. При цьому варто пам'ятати, що фірма, яка є платником ПДВ, зобов'язана подавати декларації ПДВ. Ці так звані "Umsatzsteuervoranmeldung" повинні надсилатися до податкової служби щомісячно або щоквартально. Кількість декларацій "Umsatzsteuervoranmeldung", які підприємець подасть - 4 або 12 - залежатиме від його щорічного обороту.
Як зазначалося раніше, платник податків, що веде фірму, повинен буде розрахувати податок на доходи та ПДВ. Проте, в певних обставинах вам також потрібно буде бути готовим до ще одного податку. Цим податком є так званий "Gewerbesteuer" (комерційний податок). Згаданий комерційний податок буде сплачений підприємцем до місцевого муніципального бюджету. Особи, що ведуть так звану "малу Gewerbe", ймовірно, не зобов'язані подавати "Gewerbesteuererklärung" (звіт про комерційний податок). Податок з'явиться лише тоді, коли дохід за певний рік перевищить суму у 24 500 євро. "Gewerbesteuer" не розраховується виключно на основі прибутку.
Einnahmenüberschussrechnung, також відомий як метод обліку доходів та витрат, є простим способом ведення бухгалтерії для малих фірм, індивідуальних підприємців чи вільних професій. У рамках цього методу доходи та витрати враховуються на основі касового принципу, тобто в момент фактичного надходження чи витрати грошей. Не потрібне ведення складних бухгалтерських звітів. Einnahmenüberschussrechnung спрямований на спрощення процесу податкового обліку для малих підприємців, за винятком необхідності складної бухгалтерії та балансів.
Час очікування на податкове рішення різний. Він залежить насамперед від податкового органу, до якого надходять декларації. Важливим фактором є також час подачі декларації. Слід пам'ятати, що кожна декларація матиме окреме рішення. Тому, подаючи декларацію з податку на доходи (Einkommensteuererklärung), податку на оборот (Umsatzsteuererklärung) і податку на підприємства (Gewerbesteuererklärung), очікуйте три податкові рішення. Якщо доплата за податком на доходи буде значною, ви можете отримати окреме повідомлення про попередню оплату (Vorauszahlungsbescheid).
Нижче наведено 3 поради, які варто запам'ятати, будучи підприємцем у Німеччині:
Порада 1 щодо зобов'язань страхування
Ви повинні сплачувати внески на медичне страхування у Німеччині. Ви будете звільнені від зобов'язань щодо пенсійного страхування. Однак у разі певних видів діяльності також потрібна сплата внесків із пенсійного страхування. Це, наприклад, стосується ремісників.
Порада 2 щодо зобов'язання з обліку
Це питання вже було розглянуто вище, однак, оскільки воно є дуже важливим, повторимо його ще раз. Під час здійснення підприємницької діяльності у Німеччині вам необхідно подати у податковому управлінні відповідні податкові декларації.
Порада 3 щодо обов'язку зберігання документації компанії
Документи, пов'язані із веденням компанії, необхідно зберігати протягом 10 років. Це в основному стосується документів та даних:
- які підтверджують реєстрацію діяльності,
- даних замовників та інформації про послуги, що виконуються, та їх місця виконання,
- підтвердження отриманих платежів,
- балансові звіти.
Це правило застосовуватиметься до вас навіть у випадку, якщо ви зняли свою реєстрацію діяльності та не плануєте повертатися до Німеччини.
Інші питання про доходи, витрати та облік компанії в Німеччині?
Розрахунок підприємницької діяльності у Німеччині може бути складним. Зверніться до нас, якщо у вас є питання чи нетипова податкова ситуація. Наша команда експертів допоможе вам знайти найкращі рішення та успішно пройти процес розрахунків. Зателефонуйте або напишіть нам зараз.