Gewerbe, Kleingewerbe - податкові розрахунки в Німеччині
Розрахунок Gewerbe у Німеччині? З чого почати?
Відкриття бізнесу в Німеччині: що потрібно знати?
Багато людей вирішують створити власну компанію в Німеччині.
Це має свої переваги:
✔ Ви самі визначаєте свої цілі та графік роботи.
✔ Ви керуєте розвитком свого бізнесу.
Але разом із цим є і важливі обов’язки. Основне – податкові розрахунки, які потрібно вести в Німеччині.
Які податки має сплачувати підприємець у Німеччині?
Наше бюро допоможе вам з усіма необхідними податковими розрахунками:
- Податок на доходи (Einkommensteuer) – ми допоможемо вам правильно заповнити та подати Einkommensteuererklärung.
- Податок на додану вартість (ПДВ) (Umsatzsteuer) – підтримка у складанні Umsatzsteuererklärung.
- Торговий податок (Gewerbesteuer) – розрахунок та подання Gewerbesteuererklärung.
Якщо вам потрібна допомога у веденні бухгалтерії чи розрахунках податків – звертайтеся! Ми допоможемо вам уникнути помилок і правильно оформити всі документи.
Як отримати допомогу з податковими розрахунками?
Вам не потрібно відвідувати наш офіс особисто!
Усі податкові формальності можна виконати дистанційно. Однак, якщо вам зручніше зустрітися – ми будемо раді вас прийняти.
Що потрібно зробити?
✔ Підготуйте необхідні документи для розрахунку.
✔ Заповніть нашу анкету – це важливо, адже у податковій декларації враховуються не тільки доходи.
✔ Замовте необхідні анкети телефоном або електронною поштою.
📞 Як зв’язатися з нами?
- Зателефонуйте нам, і ми пояснимо подальші кроки.
- Напишіть нам e-mail – ми надішлемо вам усі необхідні документи.
Що потрібно знати, готуючись до розрахунків у Німеччині?
Повні податкові декларації у Німеччині мають містити такі документи:
Документи, що підтверджують річний прибуток від діяльності:
- всі виставлені рахунки-фактури;
- при необхідності виписки з рахунку, що підтверджують надходження платежів за виконані послуги.
Документи, що підтверджують інші доходи (за їх наявності):
- доходи з інших країн, окрім Німеччини – так звані "Bescheinigung EU-EWR";
- доходи від роботи за трудовим договором у Німеччині - всі картки від свого роботодавця "Lohnsteuerbescheinigung".
Документи, що підтверджують отриману допомогу (за їх наявності):
- отримання пенсії - рішення про призначення чи так званий "Rentenanpassung";
- отримання іншої допомоги (наприклад, Elterngeld, Krankengeld) - документи, що підтверджують їхній розмір.
Документи, що підтверджують понесені витрати:
- всі видаткові рахунки-фактури;
- всі видаткові квитанції;
- документи, що підтверджують оплату медичного страхування (або пенсійного страхування та інших);
- виписки з рахунку, що підтверджують покупку товарів, пов'язаних із веденням діяльності.
Додаткові документи:
- Gewerbeanmeldung - підтвердження реєстрації бізнесу в Німеччині;
- Gewerbeabmeldung - підтвердження зняття компанії з реєстрації в Німеччині;
- ксерокопії Steuerbescheid – податкове рішення за попередній рік;
- Anmeldung - документ, що підтверджує прописку у Німеччині.
Для компаній, які підпадають під систему ПДВ:
- Umsatzsteuervoranmeldung - щомісячне чи квартальне декларування ПДВ.
- Наші документи:
- заповнена анкета (наша форма);
- підписана угода щодо виконання замовлення.
Вищезгадані документи зазвичай не надсилаються до податкового органу. Проте вони необхідні визначення доходу та підготовки податкових декларацій. На жаль, власники фірм у Німеччині не завжди надають значення документації. Вони часто не розуміють обов'язок зберігання її протягом 10 років. Тому, скориставшись цим моментом, ми закликаємо вас особливо стежити за прибутковими та видатковими рахунками. Податкова служба у будь-який час може запросити їх до перевірки доходів, зазначених у декларації.
Важливість подання податкових декларацій для підприємців у Німеччині
Як підприємець у Німеччині, ви зобов’язані подавати податкові декларації кожного року. І навіть якщо у вас не було доходу або ви зазнали збитків – декларацію потрібно подати.
Як часто потрібно подавати декларацію?
- Якщо ви ведете бізнес, подача податкової декларації є обов’язковою кожного року.
- Декларації за останні 4 роки можна подати, але не чекайте так довго! Чим раніше ви подасте декларацію, тим краще.
Що станеться, якщо ви не подасте декларацію?
- Якщо Finanzamt (податкова служба) не отримає вашу декларацію, вам надійде лист – так зване "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung" (нагадування про подання податкової декларації).
- Якщо ви не подасте декларацію навіть після нагадування, можуть бути накладені штрафи, а також прийнято попереднє рішення про податки.
Не чекайте попередження! Подавайте декларацію вчасно, щоб уникнути штрафів і додаткових проблем.
Підготовлюючи щорічну податкову декларацію компанії, не слід очікувати повернення податку на доходи. Під час ведення компанії в Німеччині зазвичай не здійснюються авансові платежі з податку на доходи. У зв'язку з цим ймовірно повернення не буде. Щобільше, зазвичай слід очікувати додаткової доплати до платежу. Вона виникне, якщо отриманий дохід після відрахування витрат перевищить податковий поріг.
Підприємцям варто знати, що витрати будуть залежати від характеру діяльності. Наприклад, доглядальниці для літніх людей не зможуть довести, що придбані будівельні інструменти використовувалися для професійних цілей. З іншого боку, будівельник без проблем врахує такі витрати в декларації. Однак існують витрати, які можна зазначити в декларації, незалежно від характеру діяльності. Це можуть бути, наприклад:
- Витрати на дорогу до місця роботи (квитки або паливо);
- Офісні витрати (покупка ноутбука, принтера та офісного приладдя);
- Витрати на зв'язок (рахунки за телефон або покупка телефону);
- Витрати на розвиток діяльності;
- Витрати на бухгалтерію та податкове консультування.
Перед включенням будь-якої витрати до податкової декларації варто обдумати, чи буде її відрахування обґрунтованим. Якщо у вас є якісь сумніви, доручіть це фахівцям.
Багато підприємців, коли їх запитують, чи є вони платниками ПДВ (Umsatzsteuer), можуть не знати точної відповіді. Це зрозуміло, адже їх основна увага часто зосереджена на розвитку бізнесу, а не на податкових питаннях. Однак важливо пам'ятати, що розрахунки ПДВ для компаній та малих підприємств (Gewerbe) можуть сильно відрізнятися.
📌 Що потрібно знати про ПДВ?
- Якщо ваша фірма є платником ПДВ, то ви зобов’язані подавати декларації ПДВ – "Umsatzsteuervoranmeldung".
- Ці декларації потрібно подавати щомісячно або щоквартально, залежно від вашого річного обороту.
- Якщо ваш річний оборот низький, ви можете подавати декларацію лише 4 рази на рік (щоквартально). Якщо оборот вищий – 12 разів на рік (щомісячно).
📞 Не впевнені, чи ви є платником ПДВ?
Зв'яжіться з нами! Ми перевіримо ваші дані та підкажемо, які податкові декларації потрібно подавати, щоб ви уникнули штрафів та інших неприємностей.
Комерційний податок (Gewerbesteuer) для підприємців у Німеччині
Як було зазначено раніше, підприємці в Німеччині повинні розраховувати податок на доходи та ПДВ. Однак в певних випадках потрібно також враховувати ще один податок – Gewerbesteuer (комерційний податок).
Що таке Gewerbesteuer?
- Це комерційний податок, який сплачується підприємцем до місцевого муніципального бюджету.
- Якщо ваш дохід за рік перевищує 24 500 євро, ви будете зобов'язані подавати Gewerbesteuererklärung (звіт про комерційний податок).
- Gewerbesteuer не обчислюється лише на основі прибутку, тому його сума може залежати від інших факторів.
Мала Gewerbe і комерційний податок
- Якщо ви ведете малий бізнес (мала Gewerbe), ймовірно, ви не зобов’язані подавати декларацію для сплати Gewerbesteuer, поки ваш річний дохід не перевищить 24 500 євро.
Якщо ваш бізнес наближається до цього порогу, зв'яжіться з нами для консультації, щоб переконатися, чи потрібно подавати звіт про комерційний податок.
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR): Простий метод бухгалтерії для малих підприємців
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) — це спрощений метод ведення бухгалтерії, який підходить для малих фірм, індивідуальних підприємців та фахівців, що працюють на себе.
📌 Що це таке?
Цей метод дозволяє обчислювати доходи та витрати на основі касового принципу. Тобто, ви враховуєте гроші лише тоді, коли вони фактично надійшли чи були витрачені.
Час очікування на податкове рішення в Німеччині у 2025 році
Час, який вам доведеться чекати на податкове рішення, може варіюватися.
Це залежить від кількох факторів:
- Податковий орган: час розгляду декларацій може бути різним залежно від того, в який податковий орган надходять ваші документи.
- Час подачі декларації: якщо ви подаєте декларацію пізніше у році, може бути більше затримок у її обробці.
Якщо ви подаєте кілька декларацій:
- Якщо ви подаєте декілька податкових декларацій, таких як Einkommensteuererklärung (податок на доходи), Umsatzsteuererklärung (ПДВ) та Gewerbesteuererklärung (податок на підприємства), вам потрібно очікувати три окремі податкові рішення.
Попередня оплата:
- Якщо після подачі декларації податок на доходи значний, ви можете отримати окреме повідомлення про попередню оплату (Vorauszahlungsbescheid).
Загалом, терміни очікування можуть варіюватися, але зазвичай вони складають від кількох тижнів до кількох місяців. Не забудьте врахувати ці терміни при плануванні вашого фінансового процесу.
Три важливі поради для підприємців у Німеччині (2025 рік)
Медичне та пенсійне страхування
- Як підприємець у Німеччині, ви зобов'язані сплачувати внески на медичне страхування. Це важливий крок для вашого здоров'я та безпеки.
- Ви можете бути звільнені від внесків на пенсійне страхування, але для певних видів діяльності, таких як робота ремісників, необхідно сплачувати ці внески. Уважно перевірте, чи відноситься ваша діяльність до цієї категорії.
Облік і податкові декларації
- Важливо пам'ятати, що як підприємець у Німеччині, ви повинні подавати податкові декларації до податкового управління (Finanzamt). Це стосується не лише великих компаній, але й малих підприємців, щоб уникнути штрафів або санкцій. Своєчасна подача декларацій є обов’язковою, тому не зволікайте!
Зберігання документації компанії
Усі документи, пов'язані з веденням вашого бізнесу, потрібно зберігати протягом 10 років.
Це включає:
- Документ про реєстрацію вашої діяльності.
- Інформацію про замовників і виконані послуги.
- Підтвердження платежів.
- Балансові звіти.
Це правило залишається чинним навіть після припинення вашої діяльності або виїзду з Німеччини, тому переконайтеся, що у вас є належне зберігання цих документів. Зберігайте ці поради в пам'яті та ваш бізнес у Німеччині буде працювати без проблем!
Інші питання про доходи та витрати бізнесу в Німеччині?
Розрахунок підприємницької діяльності у Німеччині може бути складним. Зверніться до нас, якщо у вас є питання чи нетипова податкова ситуація. Наша команда експертів допоможе вам знайти найкращі рішення та успішно пройти процес розрахунків. Зателефонуйте або напишіть до нас.