Розмір податків у Німеччині залежить не лише від доходу, але й від податкових класів. Часто люди, які неодружені, заздрять співробітникам, які вже у шлюбі, оскільки ті платять менші податки. Але чи варто? Часами той хто сплачує менший податок, при розрахунку декларації має доплату до податку. Різниця полягає у виборі різних податкових класів - Steuerklase. Зміна класу може вплинути на суму податку, але багато людей шукають більше інформації, перш ніж прийняти рішення про зміну податкового класу.
Огляд податкових класів в Німеччині, та як вони впливають на оподаткування та суму податку.
Оподаткування в Німеччині має різні класи:
Steuerklasse I, II, III, IV, V, VI. Кожен клас відрізняється за рівнем оподаткування та може відповідати різним сімейним станам або життєвим ситуаціям. Наприклад, класи I та II застосовуються до одиноких людей або тих, хто має обов'язки на утримання дітей, тоді як класи III, IV, V, VI частіше пов'язані з податковими обов'язками подружжя. Обираючи відповідний клас, можна вплинути на суму податку, яку потрібно сплатити.
Розглянемо детальніше кожен податковий клас та вплив податкового класу на рівень оподаткування:
I клас оподаткування – до якого відносяться: неодружені, розлучені та овдовілі (за умови, що вони були розлучені або овдовіли протягом усього податкового року та не мають дітей на утриманні).
II клас оподаткування - як і у випадку податкового класу I, включає неодружених осіб, які виховують дітей самостійно. Це парубки, незаміжні жінки, вдови тощо, в домогосподарствах яких зареєстрована хоча б одна неповнолітня дитина, на яку вони отримують сімейну допомогу (Kindergeld) або допомогу на догляд або сплачують нижчий податок.
III клас оподаткування - це одружені люди, а також люди, які овдовіли протягом податкового року.
IV клас оподаткування - обоє з подружжя отримують подібний дохід.
V клас оподаткування - отримує один із подружжя, якщо протягом календарного року чоловік належав до III податкового класу.
VI клас оподаткування – на отримання цього класу, кваліфікуються працівники, які мають дохід з кількох джерел зайнятості за один період.
Отже, класи III, IV і V застосовуються до подружжя. Коли вони живуть разом, вони можуть вибирати між комбінаціями податкових класів III/V і IV/IV. Комбінацію IV/IV зазвичай обирають подружжя зі схожими доходами. У випадку значних різниць у доходах частіше обирають комбінацію III/V.
Податковий клас - це не тільки сума нарахованого податку
Зміна податкового класу впливає не лише на розмір утриманого податку, але й на розмір компенсаційних виплат, таких як, допомога по безробіттю (Arbeitslosengeld), лікарняного (Krankengeld) чи виплати декретної відпустки (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Також церковний та солідарний податки при різних податкових класах будуть різнитися.
Насправді важко обрати правильний податковий клас.
Часто через імпульс, пропозицію чи загальну думку працівники вирішують змінити свій податковий клас. Однак варто знати, що відмова від першого класу не завжди є корисною. Комбінації податкових класів III/V обирають подружжя з різницею в доходах приблизно від 60% до 40%. Але що, якщо дружина проживає в країні, відмінній від Німеччини, та має високий дохід, тому в Німеччині буде розглядатися як особа з обмеженою податковою відповідальністю? Хоча авансовий платіж податку (Lohnsteuer) може здатися дуже вигідним, наприкінці року (після подання податкової декларації – Einkommensteuererklärung) ми можемо відчути велике розчарування. Особливо, якщо виявиться, що замість того, щоб повернути податок, нам доведеться здійснити доплату до нього. Крім того, якщо така переплата виявиться вищою за 400 євро, податкова служба Німеччини, безсумнівно, вимагатиме від вас додаткових авансових платежів у наступному році, щоб запобігти подальшій недоплаті податку.
Наша компанія готова надати індивідуальну консультацію та професійну підтримку у зміні вашого податкового класу. Звертайтеся до нас, і наші експерти з радістю допоможуть вам зробити обдуманий вибір, що відповідає вашим потребам. Ваш комфорт та фінансова стабільність - наш пріоритет!