Размер налогов в Германии зависит не только от дохода, но и налоговых классов. Часто холостые люди завидуют сотрудникам, которые уже в браке, поскольку те платят меньшие налоги. Но стоит ли? Иногда уплачивающий меньший налог при расчете декларации имеет доплату к налогу. Разница заключается в выборе разных налоговых классов – Steuerklase. Изменение класса может повлиять на сумму налога, но многие ищут больше информации, прежде чем принять решение об изменении налогового класса.
Обзор налоговых классов в Германии и как они влияют на налогообложение и сумму налога.
Налогообложение в Германии имеет разные классы:
Steuerklasse I, II, III, IV, V, VI. Каждый класс отличается по уровню налогообложения и может соответствовать разным семейным состояниям или жизненным ситуациям. Например, классы I и II применяются к одиноким людям или имеющим обязанности на содержание детей, тогда как классы III, IV, V, VI чаще связаны с налоговыми обязанностями супругов. Выбирая соответствующий класс, можно повлиять на сумму налога, которую нужно уплатить.
Рассмотрим подробнее каждый налоговый класс и влияние налогового класса на уровень налогообложения:
I класс налогообложения – это категория, к которой относятся холостые, разведенные и овдовевшие лица (при условии, что они были разведены или овдовели в течение всего налогового года и не имеют детей на иждивении).
II класс налогообложения – подобно налоговому классу I, включает холостых, воспитывающих детей самостоятельно. Сюда входят холостяки, незамужние женщины, вдовы и т.д., в домохозяйствах которых зарегистрирован, хотя бы один несовершеннолетний ребенок, на которого они получают семейную помощь (Kindergeld) либо пособие по уходу, либо уплачивают низший налог.
III класс налогообложения – это категория женатых лиц и также овдовевших в течение налогового года.
IV класс налогообложения – касается обоих партнеров супругов, получающих подобный доход.
V класс налогообложения – используется, когда один из супругов в течение календарного года был в III налоговом классе.
VI класс налогообложения – предоставляется работникам, получающим доход из нескольких источников занятости за один период.
Следовательно, классы III, IV и V применяются к супругам. Когда они проживают вместе, они могут выбираться между комбинациями налоговых классов III/V и IV/IV. Комбинацию IV/IV обычно выбирают супруги со схожими доходами, а в случае значительных разниц в доходах чаще выбирают комбинацию III/V.
Налоговый класс – это не только сумма начисленного налога
Изменение налогового класса влияет не только на размер удержанного налога, но и на размер компенсационных выплат, таких как пособие по безработице (Arbeitslosengeld), больничного (Krankengeld) или выплаты декретного отпуска (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Также церковные и солидарные налоги при разных налоговых классах будут различаться.
На самом деле, трудно выбрать правильный налоговый класс.
Часто из-за импульса, предложения или общего мнения работники решают изменить свой налоговый класс. Однако стоит знать, что отказ от первого класса не всегда полезен. Комбинации налоговых классов III/V выбирают супруги с разницей в доходах примерно от 60% до 40%. Но что если жена проживает в стране, отличной от Германии, и имеет высокий доход, поэтому в Германии будет рассматриваться как лицо с ограниченной налоговой ответственностью? Хотя авансовый платеж налога (Lohnsteuer) может показаться очень выгодным, в конце года (после представления налоговой декларации – Einkommensteuererklärung) мы можем почувствовать большое разочарование. Особенно если окажется, что вместо того, чтобы вернуть налог, нам придется осуществить доплату к нему. Кроме того, если такая переплата окажется выше 400 евро, налоговая служба Германии, несомненно, потребует от вас дополнительных авансовых платежей в следующем году, чтобы предотвратить дальнейшую недоплату налога.
Наша компания готова предоставить индивидуальную консультацию и профессиональную поддержку в изменении вашего налогового класса. Обращайтесь к нам, и наши эксперты с радостью помогут сделать обдуманный выбор, соответствующий вашим потребностям. Ваш комфорт и финансовая стабильность – наш приоритет!