Як зменшити податки в Німеччині, якщо ви водій вантажівки?

Водії, які працюють у Німеччині та сплачують податки, часто опиняються в особливій податковій ситуації, яка може здатися складною та незрозумілою. Тому варто розуміти не лише основні правила оподаткування щодо пільг і відшкодування податку, а й більш детальні аспекти, пов’язані з розрахунками податків у Німеччині.

При поданні річної декларації важливо пам'ятати про включення всіх даних щодо понесених витрат, які можна вписати до податкової декларації. Сюди входять витрати на поїздки до дому, до родини, дієти під час службових подорожей,  та інші витрати.

Як проживання в Німеччині впливає на ваш податковий розрахунок?

Перш за все, дозвольте мені почати з розмежування двох груп водіїв.

Перші з них – водії без постійного місця проживання в Німеччині. Після маршруту такі працівники зазвичай ночують у салонах своїх вантажівок або повертаються додому. Зверніть увагу, що в такому випадку неможливо отримати вищу суму відшкодування податку за подвійну пільгу для подвійного домогосподарства. Нагадуємо, що ця допомога призначена особам, які проживають в Україні та Німеччині (орендована кімната чи квартира). Однак це не означає, що водії без постійного місця проживання не мають права на жодні пільги. Завдяки таким документам, як рахунки за пальне або копія свідоцтва про реєстрацію автомобіля, ви можете зробити відрахування пов'язані з поїздками з Німеччини на Україну.  Під час ночівлі в кабіні водію повинна належати дієта. За 24 години він має право на 28 євро, тоді як за 8 годин нічної зупинки - 14 євро.

Другою групою є водії працівники, які після роботи повертаються у квартиру на території Німеччини. Якщо центр їхніх життєвих інтересів знаходиться на Україні, то вони можуть здійснити відрахування з витрат на оренду житла в Німеччині, що означає можливість отримання пільги за подвійне домогосподарство.

У випадку, коли водій щодня їздить на роботу в одне й те саме місце, можна додатково отримати пільгу за поїздки з місця проживання на території Німеччини на роботу. Крім того, можна відраховувати інші витрати на поїздки, коли працівник їздив на роботу (зазвичай це пов'язано з завантаженням або розвантаженням вантажівки). За перші 20 кілометрів маршруту можна відрахувати 0,30 євро, а за наступні кілометри - 0,38 євро. Для того, щоб пільга була врахована, до податкової декларації слід додати документ із кількістю кілометрів, поїздок та адресами (зазвичай це можна отримати від роботодавця). Також можна враховувати витрати на доїзд до роботи, як і в будь-якому випадку, для цього потрібно долучити копії реєстраційного свідоцтва автомобіля.

Які загрози для розрахунків можуть становити неоподатковувані бонуси?

Ще одним важливим фактором, який впливає на результат щорічного розрахунку, є дієти, які надає роботодавець, зокрема, доплати за поїздки та надання ночівлі під час маршруту. Інформацію щодо дієт можна знайти на німецькій податковій картці "Lohnsteuerbescheinigung" у позиції 20. Позиції з номерами 17 і 18 вказують на кошти, виплачені за проїзд від місця проживання до місця роботи. Ці додатки не підлягають оподаткуванню, тому при щорічному розрахунку необхідно додавати документи, які обґрунтовуватимуть отримані дієти. Якщо платник податків не додасть їх, німецька податкова служба може вважати, що вони повинні бути оподатковані, що, в результаті, найчастіше призводить до значної недоплати податку. Проте є можливість податкового розрахунку і подачі податкової декларації без цього підтвердження. Але якщо Finanzamt вважає його необхідним, то особа, яка подає податкову декларацію, повинна буде оформити це підтвердження.

Чи можна використовувати закордонні добові для відряджень (Verpflegungsmehraufwendungen)?

Тепер подивімося на сам вищезгаданий сертифікат. Якщо відрядження відбулися за межами Німеччини, ставки за кожен день відрядження будуть відрізнятися від тих, що використовуються в Німеччині, і зазвичай (залежно від країни) вони будуть вищими. Якщо роботодавець платив стандартні ставки добових за ці дні, тобто 28 євро за 24 години відрядження та 14 євро за відрядження понад 8 годин, різницю можна вирахувати у вашій податковій декларації. Щоб підтвердити право на нарахування добових, зверніться до свого роботодавця та отримайте документ, що підтверджує ваші відрядження. Такий документ повинен містити відомості про місця відрядження та кількість днів.З додаванням такої довідки відшкодування податку користуючись з витрат, отриманих від різниці між виплаченою та належною надбавками, буде більшим.

Як рахунки та документи можуть вплинути на ваш гаманець?

У 2025 році водії вантажівок у Німеччині можуть включити до своїх податкових декларацій наступні витрати для зменшення оподатковуваного доходу:

• Витрати на відрядження (Reisekosten): Добові (Verpflegungsmehraufwand):
• 14 € за поїздку тривалістю від 8 до 24 годин.
• 28 € за повний день у відрядженні.
• Проживання (Unterkunftskosten): якщо роботодавець не покриває ці витрати.
• Стоянки та платні дороги (Maut, Parkgebühren): витрати на платні дороги та паркування.
• Витрати на транспорт (Fahrtkosten):
• Використання особистого автомобіля для поїздок до місця роботи:
• 0,30 € за кожен кілометр (Pendlerpauschale).
• Квитки на громадський транспорт: якщо використовується для поїздок на роботу.
• Робочий одяг та засоби для догляду за ним (Arbeitskleidung und Reinigungskosten):
• Спецодяг: якщо він є обов’язковим.
• Прання та ремонт робочого одягу: витрати на догляд за робочим одягом.
• Інструменти та робоче обладнання (Arbeitsmittel):
• GPS-навігатор: якщо використовується для роботи.
• Робочий телефон або планшет: для виконання службових обов'язків.
• Професійні курси та підвищення кваліфікації (Fortbildungskosten):
• Курси з підвищення кваліфікації: наприклад, навчання новим технологіям.
• Отримання або продовження водійських категорій: необхідних для роботи.
• Страхування (Versicherungen):
• Страхування відповідальності (Berufshaftpflichtversicherung): якщо воно пов'язане з професійною діяльністю.
• Додаткове медичне страхування: якщо воно не покривається роботодавцем.

Усі ці витрати слід підтверджувати відповідними документами (чеками, квитанціями) для уникнення проблем із податковою службою (Finanzamt).

Підсумовуючи, податковий розрахунок водіїв, які працюють у Німеччині, може бути складним, але розуміння правил і варіантів податкових вирахувань може допомогти вам максимізувати відшкодування податків або уникнути недоплати. Важливо збирати документи, що підтверджують всі витрати, пов'язані зі службовими поїздками, і враховувати їх в податковій декларації. Це дозволить скористатися доступними податковими пільгами та збільшити повернення податку. Також варто стежити за змінами податкового законодавства, які можуть вплинути на податкову ситуацію водіїв, які працюють у Німеччині.