Водители, работающие в Германии и платящие налоги, часто оказываются в особой налоговой ситуации, которая может показаться сложной и непонятной. Поэтому следует понимать не только основные правила налогообложения по льготам и возмещению налога, но и более подробные аспекты, связанные с расчетами налогов в Германии.
При представлении годовой декларации важно помнить о включении всех данных по понесенным расходам, которые можно отнести по налогу. Сюда относятся расходы на поездки, диеты во время служебных путешествий, расходы на проживание и другие расходы.
Каким образом проживание в Германии влияет на ваш налоговый расчет?
Прежде всего, позвольте мне начать с разграничения двух водительских групп.
Первые из них – водители без постоянного места жительства в Германии. После маршрута такие работники обычно ночуют в салонах своих грузовиков или возвращаются домой. Обратите внимание, что в таком случае невозможно получить более высокую сумму возмещения налога за двойную льготу для двойного домохозяйства. Напоминаем, что эта помощь предназначена для лиц, проживающих в своей стране и в Германии (арендованная комната или квартира). Однако это не означает, что водители без постоянного места жительства не имеют права ни на какие льготы. Благодаря таким документам, как счета за топливо или копия свидетельства о регистрации автомобиля, вы можете сделать отчисления, связанные с поездками из Германии в свою страну. Во время ночевки в кабине водителю должна принадлежать диета. За 24 часа он имеет право на 28 евро, тогда как за 8 часов ночной остановки – 14 евро. Второй группой являются водители, которые после работы возвращаются в квартиру на территории Германии. Если центр их жизненных интересов находится в их стране, то они могут произвести отчисления по расходам на аренду жилья в Германии, что означает возможность получения льготы за двойное домохозяйство. Если водитель ежедневно ездит на работу в одно и то же место, можно дополнительно получить льготу за поездки с места проживания на территории Германии на работу. Кроме того, можно отчислять другие расходы на поездки, когда работник ездил на работу (обычно это связано с погрузкой или разгрузкой грузовика). За первые 20 километров маршрута можно отчислить 0,30 евро, а за следующие километры – 0,38 евро. Для того чтобы льгота была учтена, в налоговую декларацию следует добавить документ с количеством километров, поездок и адресами (обычно это можно получить от работодателя). Также можно учитывать расходы на поездку к работе, как и в любом случае, для этого нужно приобщить копии регистрационного свидетельства автомобиля.
Какие угрозы для расчетов могут представлять не облагаемые налогом бонусы?
Еще одним важным фактором, влияющим на результат ежегодного расчета, являются диеты, которые предоставляет работодатель, в частности, доплаты за поездки и предоставление ночлега во время маршрута. Информацию о диетах можно найти на немецкой налоговой карточке "Lohnsteuerbescheinigung" в позиции 20. Позиции с номерами 17 и 18 указывают на средства, выплаченные за проезд от места проживания до места работы. Эти приложения не подлежат налогообложению, поэтому при ежегодном расчете необходимо прилагать документы, обосновывающие полученные диеты. Если налогоплательщик не прибавит их, немецкая налоговая служба может считать, что они должны быть обложены налогом, что, в результате, зачастую приводит к значительной недоплате налога. Однако есть возможность налогового расчета и подачи налоговой декларации без подтверждения. Но если Finanzamt считает его необходимым, то лицо, подающее налоговую декларацию, должно будет оформить это подтверждение.
Можно ли использовать командировочные суточные за рубежом (Verpflegungsmehraufwendungen)?
Теперь посмотрим на сам упомянутый сертификат. Если командировки состоялись за пределами Германии, ставки за каждый день командировки будут отличаться от используемых в Германии, и обычно (в зависимости от страны) они будут выше. Если работодатель платил стандартные ставки суточных за эти дни, то есть 28 евро за 24 часа командировки и 14 евро за командировку более 8 часов, разницу можно вычислить в вашей налоговой декларации. Чтобы подтвердить право на начисление суточных, обратитесь к своему работодателю и получите документ, подтверждающий командировку. Такой документ должен содержать сведения о местах командировки и количестве дней.
Как счета и документы могут повлиять на кошелек?
Для увеличения суммы возврата налога на несколько сотен евро или избежания недоплаты полезно собирать информацию и подтверждения от работодателя, а также все счета. Их можно будет представить в немецкой налоговой службе (Finanzamt) в качестве подтверждения налоговых льгот. Среди применимых документов включаются счета за ночевку (в отелях или пансионатах, где останавливался водитель) или подтверждения от работодателя относительно расходов, связанных с этим, а также договоры об аренде жилья в Германии.
При подаче ежегодной декларации следует помнить о включении всей информации о понесенных расходах, которые можно учесть при уплате налога. Сюда входят другие расходы, дополнительные расходы, которые можно учесть в налоговой декларации. После предоставления соответствующих счетов или подтверждений, также можно включить их в декларацию годового налога:
- оплату за парковочные места,
- служебные телефонные разговоры,
- медицинские осмотры профессиональных водителей.
Подводя итог, налоговый расчет для водителей, работающих в Германии, может быть сложным, но понимание правил и вариантов налоговых вычетов может помочь вам максимизировать возврат налогов или избежать недоплаты. Важно собирать документы, подтверждающие все расходы, связанные со служебными поездками, и учитывать их в налоговой декларации. Это позволит воспользоваться доступными налоговыми льготами и увеличить возврат налога. Также стоит следить за изменениями в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на налоговую ситуацию водителей, работающих в Германии.