Податок в Німеччині? Як зменшити податкове навантаження?

Коли ви працюєте в Німеччині та перевищуєте межу податкового вільного мінімуму, хочете ви цього чи ні, ви зобов'язані сплатити податок. Проте його розмір залежатиме від багатьох факторів. Податкова система діє прогресивно, що означає, що зі зростанням доходу зростає й сума податку до сплати. Ви вважаєте, що зниженню податку допоможе заявка на так зване зниження податку з доходу або зміна податкового класу? Можливо, ви уникнете податку, відкривши Gewerbe (підприємницьку діяльність)?

Податки в Німеччині та не тільки в Німеччині становлять основу розвитку держави. Важко не погодитися з цією тезою. Попри це, вони здаються пригнічуючим обтяженням. Ймовірно, кожен з нас неодноразово думав про те, як зменшити це навантаження.

Платники податків мають багато думок та ідей щодо зниження податків. Деякі з них більш законні, інші менш. Деякі з ідей зниження податків зовсім не впливають на їх розмір. У сьогоднішньому тексті ми хочемо розглянути чотири найпопулярніші міфи, які мають вплинути на розмір сплачених податків. Чи дійсно вони можуть позитивно вплинути на ваш гаманець? Чи надають вони реальні переваги в довгостроковій перспективі? Про все це і навіть більше ви можете прочитати нижче.

Що таке "Lohnsteuerermäßigung" і як він впливає на ваші податки в Німеччині?

Досвідчені працівники, які вже довгий час працюють у Німеччині, добре знають, що в системі оподаткування Німеччини існує поняття "Lohnsteuerermäßigung" (зниження податку з заробітної плати). Це особливий механізм, який дозволяє працівникам зменшити авансовий податок на дохід, який утримується роботодавцем з заробітної плати. Працівники можуть подати заяву до відповідного фінансового управління (Finanzamt) про пільгу з податку з заробітної плати та внести певну (залежну від індивідуальної ситуації) суму до системи ELStAM, яка є неоподатковуваною. Згадана неоподатковувана сума, звісно, знижує податок, який утримується з заробітної плати протягом усього року. Це процедурне спрощення особливо корисне для працівників, які очікують подібних витрат протягом двох наступних років, оскільки таку пільгу можна враховувати протягом двох наступних календарних років. Якщо ви вже дізналися, що таке "Lohnsteuerermäßigung", то важливо знати, що, подібно до багатьох податкових аспектів, це має свої переваги та потенційні ризики.

Користі "Lohnsteuerermäßigung":

1. Зниження податку: механізм "Lohnsteuerermäßigung" дає можливість працівникам використовувати податкові пільги в реальному часі, що веде до менших утримань з заробітної плати. Це дозволяє уникнути переплати податку і покращити поточну наявність фінансових ресурсів.
2. Покращення фінансової ліквідності: завдяки меншим утриманням податку, працівники можуть насолоджуватися більшою фінансовою ліквідністю, що може вплинути на комфорт і гнучкість домашнього бюджету.

Ризики "Lohnsteuerermäßigung":

1. Недостатнє врахування змін: подання податкових пільг неправильним способом або неврахування змін у фінансовій ситуації може призвести до недоплати податку. В результаті працівник може бути зобов'язаний сплатити заборгований податок в Німеччині після розрахунку.
2. Складні процедури: подання заявки на отримання пільги "Lohnsteuerermäßigung" вимагає заповнення спеціальних документів і форм, що може бути маломістким і вимагати додаткових зусиль.

Lohnsteuerermäßigung може бути для вас вигідним інструментом, який дозволить вам на поточному етапі зменшити податкові утримання. Тем не менш, важливо ретельно розуміти правила, правильного застосовування їх і регулярно оновлювати в разі змін. Таким чином, якщо ви знаєте, що у наступному році ваші витрати, наприклад, на дорогу до праці, збільшаться, у вас є час до жовтня, щоб повідомити про це Finanzamt і таким чином, отримати більший чистий дохід у наступному році. Проте, якщо ви цього не зробите, не панікуйте, ваші гроші не зникнуть, оскільки їх можна буде відновити при розрахунку.

Ви вже знаєте ризики та переваги, що "Lohnsteuerermäßigung" знижує вашу авансову плату податку. Тепер вам слід пам'ятати, що це впливає лише і виключно на згадану авансову плату, а фактичний податок розраховується після подання податкової декларації.

Висновок: навіть якщо реально з місяця в місяць "Lohnsteuerermäßigung" може приносити вигоди у вигляді більшого доходу завдяки меншим авансовим платежам з податку на дохід, насправді це абсолютно не вплине на розмір належного податку.

Чи дозволить ведення "Gewerbe" зменшити податки в Німеччині?

Вибір між постійним місцем праці та самозайнятістю має значний вплив на податкові наслідки, які ми несемо в Німеччині. Як працівники, які мають постійне місце праці, так і самозайняті,  підлягають різним аспектам оподаткування, які важливо розуміти для того, щоб усвідомлено прийняти рішення щодо своєї професійної кар'єри. Можливо, не раз "видатні" фахівці намагалися підштовхнути вас створити підприємство в Німеччині, щоб таким чином знизити ваш податок. Фактично, маючи власний бізнес, ви маєте більше можливостей для відрахувань.  Є одне "але"...

Нижче ми представляємо порівняння ключових податкових аспектів між повною зайнятістю та веденням власного бізнесу Gewerbe. 

1. Оподаткування  прибутку:

• Працюючи повний робочий день: працівники маючи постійне місце праці сплачують податок на дохід відповідно до податкового класу, що діє в Німеччині. Сума податку автоматично утримується з заробітної плати роботодавцем. Працівники не несуть відповідальності за самостійне сплачення податку.
• Самозайняті: самозайняті люди повинні самостійно подбати про свої податкові декларації. Якщо вони зареєстровані платниками ПДВ, вони зазвичай також сплачують аванси з ПДВ щоквартально або щомісяця.

2. Внески на соціальне страхування:

• Працюючи повний робочий день: працівники, які працюють повний робочий день, автоматично є соціально застрахованими, а внески на медичне та пенсійне страхування та страхування по інвалідності з них утримує роботодавець (навіть якщо значна їх частина утримується із заробітної плати працівника).
• Самозайняті: самозайняті особи зобов'язані сплачувати внески на медичне страхування. Проте обов’язку сплачувати внески на пенсію та пенсію по інвалідності немає.

3. Витрати, що не підлягають оподаткуванню:

• Працюючи повний робочий день: наймані працівники можуть скористатися певними стандартними податковими відрахуваннями. Однак ці відрахування зазвичай обмежені.
• Самозайняті:  самозайняті особи можуть мати більшу гнучкість у відрахуванні витрат на бізнес. Вони можуть покрити більш широкий спектр витрат.

Підсумовуючи:

Вирішення між працею на повний робочий день на постійному місці та самозайнятістю матиме важливий вплив на ваші податкові обов'язки та переваги. Праця на постійному місці надає впевненість у регулярному заробітку та спрощеному податковому розрахунку, але може обмежувати гнучкість у відрахуваннях. Самозайнятість може дозволити більший контроль над діяльністю та можливість відрахування ширшого спектра витрат. Звісно, спочатку ви повинні будете витратити ці кошти! Проте це також пов'язано з більшою відповідальністю.

Додаткова порада: важливо пам'ятати, що якщо ваш оборот перевищує 22 000 євро і ви відповідаєте іншим умовам описаним тут  вам доведеться сплачувати не лише прибутковий податок, а й ПДВ.

Застосування: господарська діяльність, тобто Gewerbe може бути вигідною з точки зору податків, але все буде залежати від індивідуальної ситуації та витрат. Перш ніж прийняти рішення, варто проконсультуватися з фахівцем. Запрошуємо до читання і пізнання більше про діяльність Gewerbe

Чи полегшить ваш гаманець зміна класу оподаткування?

Існує безліч думок, які можуть намагатися переконати вас, що зміна податкового класу дозволить вам сплачувати менше податків. Ми вже обговорювали цю тему. Також на нашому каналі YouTube є відео, яке розглядає це питання. Важливо знати, що зміна податкового класу впливає аналогічно на розмір ваших податків, як і "Lohnsteuerermäßigung".

Якщо ви все ще хочете змінити свій податковий клас, зв’яжіться з нами. Детальніше про вибір і зміну класу оподаткування можна дізнатися на нашому сайті.

Чи зменшить податок у Німеччині дохід, отриманий в іншій країні?

Усі ми знаємо, що чим вищий дохід, тим більший податок потрібно буде сплатити з цього доходу. У глобальному світі все більше людей працює та отримує доходи в різних країнах. Для тих, хто заробляє як у Німеччині, так і за кордоном, питання оподаткування стають важливим аспектом фінансової рівноваги. Якщо ця проблема також стосується вас, пам'ятайте, що ефективне управління міжнародним оподаткуванням може приносити конкретну цінність і економію. Проте не очікуйте, що, заробляючи невеликі доходи в багатьох країнах, ви зможете значно знизити загальний рівень оподаткування.

Для людей, які працюють за кордоном і отримують доходи з цих джерел, німецька податкова система має правила, які дозволяють уникнути подвійного оподаткування. Це багатосторонні угоди про уникнення подвійного оподаткування, в яких Німеччина є стороною. Проте варто пам'ятати, що між різними країнами Німеччина має укладені різні угоди. Щоб з'ясувати, як це буде у конкретній ситуації, варто скористатися послугами експертів. Однак ви повинні знати, що в разі доходів, отриманих в Україні, ці доходи будуть впливати на оподаткування німецького доходу.

Підсумовуючи:

Оподаткування доходів, отриманих в іншій країні в контексті Німеччини, може бути складним процесом і в деяких ситуаціях приносити переваги. Однак, як правило, вам також доведеться враховувати, що в країні, де отримано доходи, вам також доведеться сплатити податок.

У світлі складності податкової системи в Німеччині пошук оптимальних стратегій мінімізації податків може бути викликом. У такому випадку варто розглянути можливість консультації з експертом. Пам'ятайте, що належний податок буде відомий після розгляду вашої податкової декларації органом оподаткування. Якщо ви хочете ефективно розрахувати податок у Німеччині, ми запрошуємо до співпраці.