Податкове врегулювання в Німеччині вже на горизонті

Час подання податкових декларацій наближається та є неминучим. З новим роком настав час не лише для нових початків, а й для подання податкових декларацій. Чим швидше ви це зробите, тим швидше отримаєте повернення коштів на свій банківський рахунок. Не забувайте, що Finanzamt потребує часу на обробку ваших документів, тому оперативне подання декларації дозволить вам швидше отримати очікувані кошти. Нагадуємо що податкова служба має час на розгляд вашої справи від 3 місяців до пів року.

Що змінюється? Чого слід очікувати?

Здається, Закон про податок на прибуток (Einkommensteuergesetz) чітко визначає правила розрахунку податку на прибуток. На жаль, як відомо, їх розуміння може бути різним. Однак можна з упевненістю сказати, що податкове законодавство Німеччини сприятливе, особливо для людей, які ретельно готують податкову документацію. Слід мати на увазі, що податкова служба вже кілька років ретельно перевіряє вірогідність внесених у декларацію витрат. Таких тенденцій слід очікувати та цього року.

Тож що зміниться?

Більше часу для подання податкової декларації. Оскільки було продовжено термін надсилання податкової декларації, є більше часу для підготовки відповідних документів. Особи, які не користуються допомогою податкового консультанта, повинні подати розрахунок до 2 вересня 2024 року. Переплату податків у Німеччині можна повернути протягом останніх 4 років. Звичайно, варто складати податкову декларацію заздалегідь, тому що в багатьох ситуаціях потрібно чекати на додаткові документи, які потрібно долучити до декларації. Можливість отримати відшкодування переплати податків часто спонукає людей швидше надсилати свої декларації.

Більша неоподатковувана сума

У 2024 році Grundfreibetrag, тобто неоподатковувана сума, зросла та досягла 11 604 євро. Це на 696 євро більше порівняно з попереднім роком (10 908 євро у 2023 році). Цікаво, що ця фіксована сума не залежить від рівня доходу, а це означає, що кожен громадянин може користуватися нею в однаковій мірі. Таким чином збільшується максимальний розмір допомоги, який може бути призначений людині, що потребує її.

Більша допомога для дітей

Настав 2024 рік, а з ним Німеччина змінює розмір соціальних виплат для українців, і вже отримала підтримку від Федеральної ради та Федерального міністерства соціальних справ. Всі отримувачі соціальної допомоги, включаючи Bürgergeld, отримуватимуть більше коштів.

Самотні дорослі отримуватимуть 563 євро на місяць – це на 61 євро більше, ніж раніше.
Партнери у сімейних парах отримуватимуть 506 євро (замість 451 євро).
Дорослі, які проживають у закладах, отримуватимуть 451 євро (замість 402 євро).
Підлітки віком від 14 до 17 років отримуватимуть 471 євро (замість 420 євро).
Діти віком від 6 до 13 років отримуватимуть 390 євро (замість 348 євро).
Діти до 5 років отримуватимуть 357 євро (замість 318 євро).

Усього це означає зростання розмірів соціальних виплат та допомоги на 12%.

Більшою буде і так звана податкова пільга на дітей Kinderfreibetrag, яка зросла на 360 євро на дитину порівняно з 2023 роком. У 2024 році (наразі встановлено) загальна сума для обох батьків на дитину становить 6 384 євро.

Варто зазначити, що в цю суму входять:

6384 євро – це т.зв. база Kinderfreibetrag

2 928 євро на догляд за дитиною, освіту та навчання, які залишаються незмінними протягом кількох років.

Чи варто очікувати більших відшкодувань податків?

На суму переплати податку, або як її називають інакше, повернення податку, в першу чергу впливають:

загальна сума доходу, що підлягає оподаткуванню податком на прибуток,
сплачені авансові платежі,
отримані допомоги: наприклад, допомога у зв’язку з хворобою, допомога по безробіттю, допомога Elterngeld тощо.

Скільки часу потрібно очікувати на податкове рішення?

Час, необхідний для обробки вашої податкової декларації, може залежати від багатьох факторів, зокрема:

термін, в якому була подана декларація,
податкова служба, до якої була податна декларація,
правильність заповнення (включені витрати та надбавки),
посадової особи, яка перевіряє декларацію.

Варто також враховувати час доставки кореспонденції до податкової служби. У будь – якому випадку, наш досвід показує, що іноді ви можете отримати податкове рішення навіть швидше, ніж самі кошти, а іноді навпаки. В деяких випадках час очікування може досягати приблизно пів року. Слід знати, що при перевищенні шестимісячного терміну податкова служба зобов’язана додати відсотки за прострочення платежу до будь - якого відшкодування.

Що таке т. зв. Mobilitätsprämie?

Бонус за мобільність – це додаткові гроші, які Finanzamt виплачує платникам податків за поїздку на роботу. Однак завчасно захоплюватися не варто. Не кожен, хто працює в Німеччині, отримає цей додаток. Вимоги, які необхідно виконати, щоб отримати описаний тут додаток, описані нижче.

Люди, які сплачують прибутковий податок з Німеччини, знають, що одними з найвищих податкових витрат є витрати, пов’язані з поїздкою на роботу до Німеччини. Досі такі витрати можна було вирахувати на основі одноразової суми (як так звана Entfernungspauschale), вираховуючи 0,30 євро центів за перші 20 проїханих кілометрів, а з 21 кілометру 0,35 євро центів (2022 рік).

Проте цього року при розрахунку податку за 2023 рік ви можете відняти:

0,30 євро центів – як разова сума за відстань – (як і раніше) за кілометр шляху, але для відстаней до 20 кілометрів,
0,38 євро центів – як збільшена одноразова сума за відстань – у разі довшого маршруту за кожен проїханий кілометр понад 21 км.

Відстань дуже важлива при розрахунку бонусу мобільності, згаданого вище. Однак розмір виплачуваного бонусу не залежатиме лише від кількості проїханих кілометрів.

Чи я також отримаю цей бонус?

Оскільки це додаткові, часто великі гроші, інтернет кишить чутками та здогадами. Як відомо, кожна матеріальна допомога має певні вимоги.

В цьому випадку вони є наступними:

по – перше, має значення відстань - місце роботи платника податків має бути не менше 21 кілометра від місця його проживання,
по – друге, важливий дохід, який після подання податкової декларації з урахуванням витрат повинен бути нижчим за неоподатковувану суму
по – третє, важлива сума бонусу - вона не може бути нижчою ніж 10 євро, тому що менші суми податкова служба просто не повертає,
по – четверте, необхідна заявка – про сам додаток ми пишемо нижче.

Лише повне виконання всіх 4 умов дозволить вам отримати Mobilitätsprämie. Що важливо, транспортний засіб в даному випадку не буде мати значення. Навіть люди, які подорожують на велосипеді, зможуть подати заявку на бонус, описаний тут, якщо дотримано наведених вище умов.

Як і коли бонус буде виплачений?

Після обробки інформації в податковій декларації, податкова служба Німеччини перевіряє чи ви також маєте право отримати цей додаток. Його суму можна знайти в податковому рішенні, яке вони виставляють, а кошти отримати на свій рахунок однією сумою разом з поверненням податку.