Время подачи налоговых деклараций приближается и неизбежно. С новым годом пора не только для новых начал, но и для подачи налоговых деклараций. Чем быстрее вы это сделаете, тем резвее получите возврат средств на свой банковский счет. Не забывайте, что Finanzamt требует времени на обработку ваших документов, поэтому оперативная подача декларации позволит вам быстрее получить ожидаемые средства. Напоминаем, что налоговая служба имеет время на рассмотрение вашего дела от 3 месяцев до полугода.
Что меняется? Чего следует ожидать?
Кажется, что Закон о налоге на прибыль (Einkommensteuergesetz) четко определяет правила расчета налога на прибыль. К сожалению, как известно, их понимание может быть разным. Однако можно с уверенностью сказать, что налоговое законодательство Германии благоприятно, особенно для людей, усердно готовящих налоговую документацию. Следует иметь в виду, что налоговая служба уже несколько лет тщательно проверяет вероятность внесенных в декларацию расходов. Таких тенденций следует ожидать и в этом году.
Так что же изменится?
Больше времени для подачи налоговой декларации. Поскольку был продлен срок направления налоговой декларации, есть больше времени для подготовки соответствующих документов. Лица, не пользующиеся помощью налогового консультанта, должны представить расчет до 2 сентября 2024 года. Переплату налогов в Германии можно вернуть за последние 4 года. Конечно, следует составлять налоговую декларацию заранее, потому что во многих ситуациях нужно ждать дополнительных документов, которые нужно приобщить к декларации. Возможность получить возмещение переплат налогов часто побуждает людей быстрее присылать свои декларации.
Большая необлагаемая налогом сумма.
В 2024 году Grundfreibetrag, то есть не облагаемая налогом сумма, выросла и достигла 11 604 евро. Это на 696 евро больше по сравнению с предыдущим годом (10 908 евро в 2023 году). Интересно, что эта фиксированная сумма не зависит от уровня дохода, а это значит, что каждый гражданин может пользоваться ею в равной степени. Таким образом, увеличивается максимальный размер помощи, который может быть назначен нуждающемуся человеку.
Большая помощь для детей
Наступил 2024 год, а с ним Германия изменяет размер социальных выплат для украинцев и уже получила поддержку от Федерального совета и Федерального министерства социальных дел. Все получатели социальной помощи, включая Bürgergeld, будут получать больше средств.
- Одинокие взрослые будут получать 563 евро в месяц – это на 61 евро больше, чем раньше.
- Партнеры в семейных парах будут получать 506 евро (вместо 451 евро).
- Взрослые, проживающие в заведениях, будут получать 451 евро (вместо 402 евро).
- Подростки в возрасте от 14 до 17 лет будут получать 471 евро (вместо 420 евро).
- Дети от 6 до 13 лет будут получать 390 евро (вместо 348 евро).
- Дети до 5 лет будут получать 357 евро (вместо 318 евро).
Всего это означает рост размеров социальных выплат и пособий на 12%.
Больше будет и так называемая налоговая льгота на детей Kinderfreibetrag, которая выросла на 360 евро на ребенка по сравнению с 2023 годом. В 2024 году (в настоящее время установлено) общая сумма для обоих родителей на ребенка составляет 6 384 евро.
Следует отметить, что в эту сумму входят:
6384 евро – это т.н. база Kinderfreibetrag
2 928 евро на уход за ребенком, образование и обучение, которые остаются неизменными в течение нескольких лет.
Следует ли ожидать больших возмещений налогов?
На сумму переплаты налога, или как ее называют иначе, возврат налога в первую очередь влияют:
- общая сумма дохода, подлежащая налогообложению налогом на прибыль,
- уплаченные авансовые платежи,
- полученные пособия: например, пособие по болезни, пособие по безработице, пособие Elterngeld и т.д.
Сколько времени нужно ожидать налогового решения?
Время, необходимое для обработки вашей налоговой декларации, может зависеть от многих факторов, в частности:
- срок, в котором была подана декларация,
- налоговая служба, в которую была вислана декларация,
- правильность заполнения (включены расходы и надбавки),
- должностного лица, проверяющего декларацию.
Следует также учитывать время доставки корреспонденции в налоговую службу. В любом случае наш опыт показывает, что иногда вы можете получить налоговое решение даже быстрее, чем сами средства, а иногда наоборот. В некоторых случаях время ожидания может достигать примерно полугода. Следует знать, что при превышении шестимесячного срока налоговая служба обязана добавить проценты за просрочку платежа в любое возмещение.
Что такое т.н. Mobilitätsprämie?
Бонус за мобильность – это дополнительные деньги, которые Finanzamt выплачивает налогоплательщикам за поездку на работу. Однако раньше времени увлекаться не стоит. Не каждый работающий в Германии получит это приложение. Требования, которые необходимо выполнить, чтобы получить описанное здесь приложение, описаны ниже.
Люди, уплачивающие подоходный налог с Германии, знают, что одними из самых высоких налоговых расходов являются расходы, связанные с поездкой на работу в Германию. До сих пор такие расходы можно было вычислить на основе одноразовой суммы (как так называемая Entfernungspauschale), исчисляя 0,30 евро центов за первые 20 проехавших километров, а с 21 километра 0,35 евро центов (2022 год).
Однако в этом году при расчете налога за 2023 год вы можете вычесть:
- 0,30 евро центов – как разовая сумма за расстояние – (по-прежнему) за километр пути, но для расстояний до 20 километров,
- 0,38 евро центов – как увеличенная одноразовая сумма за расстояние – в случае более длинного маршрута за каждый проехавший километр свыше 21 км.
Расстояние очень важно при расчете бонуса мобильности, упомянутого выше. Однако размер выплачиваемого бонуса не будет зависеть только от количества проехавших километров.
Или я также получу этот бонус?
Поскольку это дополнительные, часто большие деньги, интернет кишит слухами и догадками. Как известно, у каждой материальной помощи есть определенные требования.
В этом случае они следующие:
- во-первых, имеет значение расстояние - место работы налогоплательщика должно быть не менее 21 километра от места его проживания,
- во – вторых, важный доход, который после подачи налоговой декларации с учетом расходов должен быть ниже не облагаемой налогом суммы
- в – третьих, важная сумма бонуса - она не может быть ниже 10 евро, потому что меньшие суммы налоговая служба просто не возвращает,
- в – четвертых, необходимая заявка – о самом приложении мы пишем ниже.
Только полное исполнение всех 4 условий позволит вам получить Mobilitätsprämie. Что немаловажно, транспортное средство в данном случае не будет иметь значения. Даже люди, путешествующие на велосипеде, смогут подать заявку на бонус, описанный здесь, если соблюдены приведенные выше условия.
Как и когда бонус будет выплачен?
После обработки информации в налоговой декларации, налоговая служба Германии проверяет, вы также имеете право получить это приложение. Его сумму можно найти в налоговом решении, которое они выставляют, а денежные средства получить на свой счет одной суммой вместе с возвратом налога.