Minijob в Німеччині: вигоди, права та податкові переваги

З новим роком прийшло чимало змін. Починаючи з першого січня 2024 року, мінімальна зарплата в Німеччині зросла до 12,41 євро на годину брутто. Це також означає збільшення доходу для Minijob до 538 євро на місяць. Річний ліміт заробітку відповідно збільшується до 6 456 євро. Ці нововведення викликають питання для багатьох, особливо для роботодавців, щодо робочих годин своїх працівників та податкових аспектів. Тимчасове працевлаштування у формі Minijob є популярним вибором серед тих, хто шукає додатковий дохід, або не має можливості працювати цілий робочий день. Ця форма праці зазвичай включає в себе менший обсяг внесків та податків порівняно з працею на повний робочий день.

Ліміт заробітку Minijob автоматично збільшується до 538 євро?

З першого січня 2024 року цей ліміт було збільшено з 520 до 538 євро на місяць. Якщо працівник перевищить суму у 538 євро протягом місяця, його працевлаштування припиняє вважатися як Minijob і підпадає під обов'язок сплати внесків на соціальне страхування.

У Німеччині існують два типи праці в режимі Minijob:

Довгострокове працевлаштування працівника з заробітною платою до максимальної суми 538 євро.
Короткострокове працевлаштування працівника на термін, який не є більшим, ніж три місяці або загалом 70 днів протягом року.
Люди, які працюють на Minijob, підпадають під регулювання мінімальної заробітної плати. Це означає, що вони отримують оплату за годину праці в розмірі 12,41 євро брутто і можуть працювати максимум 45 годин на місяць - це так званий "Geringfügigkeitsgrenze".

Переваги роботи на Minijob

Minijob має свої переваги, оскільки працівник не зобов'язаний сплачувати податки та відраховувати внески на страхування по безробіттю, медичне та доглядове страхування (Arbeitslosen-, Kranken und Pflegeversicherung). Проте це означає, що при роботі на Minijob у нас немає оплаченого медичного страхування (Krankenversicherung). Також, після припинення угоди Minijob працівник не має права на виплату коштів по безробіттю. Обов'язковим є лише сплачування внесків на пенсійне страхування.

Права та обов'язки в Minijob

Особи, які працюють у Німеччині на умові Minijob, мають ті ж самі права й обов'язки, що й працівники, які працюють за класичними умовами угоди про працю.

Серед їхніх прав є:

Захист від звільнення з роботи з боку роботодавця.
Продовження виплати заробітної плати у випадку власної хвороби або хвороби дитини.
Оплата праці у неділі та свята.
Батьківська відпустка.
Письмове повідомлення про значні зміни умов угоди.
Отримання, наприклад Lohnabrechnung (щомісячний витяг з виплати), як підтвердження про завершення праці в даній фірмі.
Обов'язкове страхування від нещасного випадку у разі нещасного випадку на роботі або під час дороги на роботу, а також спеціальний захист для осіб зі значним ступенем інвалідності.

Термін припинення угоди про працю зазвичай визначається у самій угоді. У випадку, якщо цього не передбачено, діє законодавчий термін припинення (gesetzliche Kündigungsfrist), який визначений у цивільному кодексі (Bürgerliches Gesetzbuch) і становить 4 тижні (28 днів, а не місяць) до 15 числа кожного місяця або до кінця цього календарного місяця (§ 622 Abs. 1 BGB).

Повний робочий день та Minijob

Будь – хто, хто професійно працює повний робочий день і платить соціальне страхування, також може бути додатково працевлаштований на Minijob. Однак ця робота не зобов’язує особу платити соціальні внески чи сплачувати податок. Якщо ви працюєте повний робочий день, ви можете працювати лише на одній Minijob.

Відпустка працюючи на Minijob

Звичайно, особи, які працюють на Minijob, також мають право на відпустку, як і працівники за стандартними умовами трудової угоди. Кількість днів відпустки визначається передусім кількістю робочих днів протягом тижня.

Наприклад:

Якщо працівник працює три дні на тиждень, у фірмі стандартно передбачено 30 днів відпустки, і працюється п'ятиденний тиждень, то обчислення буде наступним чином: (3 × 30) / 5 = 18 днів.

Відмова від сплати страхових внесків

Працівник має право відмовитися від можливості сплати обов'язкових внесків. Достатньо подати відповідний запит, а роботодавець повинен підтвердити отримання такого документа і зафіксувати дату його надання. Цей документ є важливим під час перевірок, наприклад з соціального страхування. Більшість працівників на Minijob відмовляється від сплати внесків, оскільки вони вважають, що це не приносить їм жодних переваг.

Проте важливо підкреслити, що працівник повинен чітко заявити про відмову від сплати внесків на пенсійне страхування. Особи, які цього не зроблять, будуть зобов'язані сплачувати внески у розмірі 3,6% з заробітної плати. Але завдяки цьому люди отримають більшу пенсію. Роботодавці зобов'язані сплачувати фіксовані внески на медичне та лікарняне страхування, 15% йде на пенсійне страхування - незалежно від того, чи відмовився працівник від сплати внесків, чи ні і 13% спрямовується на лікарняний фонд.

Чи можу я працювати на кількох Minijob одночасно?

Можливо. Будь-хто, хто виконує дві або більше робіт Minijob одночасно, повинен переконатися, що заробіток від усіх робіт Minijob не перевищує 538 євро. Перевищення цієї суми означає, що всі ці роботи не вважатимуться як Minijob, а отже, не будуть звільнені від прибуткового податку та соціального страхування.

Інфляційний бонус для працівників на Minijob

Німецький уряд впровадив неподатковий інфляційний бонус до 3 000 євро, щоб пом'якшити наслідки інфляції. Хоча бонус не є обов'язковим для всіх, він особливо підтримує працівників, які працюють на так званій Minijob, і зазвичай заробляють лише 538 євро на місяць. Роботодавці можуть виплачувати бонус до кінця 2024 року. Мінімальна зарплата і ліміт доходів на Minijob можуть знову зрости у 2025 році. Планується установлення мінімальної зарплати на рівні 12,82 євро брутто за годину. Це означатиме ліміт заробітку у розмірі 556 євро для тих, хто працює в обмеженому обсязі годин.

Minijob - повернення податку

Законодавство Німеччини передбачає, що обов'язок подання податкової декларації в цій країні не стосується кожного. Більшість осіб, які працюють в Німеччині, мають І податковий клас і отримують протягом усього року винагороду лише з одного джерела, не зобов'язані подавати податкову декларацію. Податковий мінімум в Німеччині на 2024 рік становить 11 604 євро на рік - індивідуально, а для осіб, які перебувають в шлюбі ця сума є вищою та складає 23 208 євро, що значно перевищує наші доходи працюючи на Minijob. Крім того, вони не оподатковуються, тому протягом усього терміну угоди ми не сплачували внески, тому нас також не стосується повернення податку з Німеччини. Тому німецька фінансова служба не буде вимагати від нас подання документів.