Чи працюєте ви в Німеччині? Ви турботливі та щиро допомагаєте родині в потребі? Допомога близьким - це не лише вияв кохання, але й чудова можливість максимізувати повернення податку з Німеччини. Відчуйте захоплення та задоволення, знаючи, що ваша доброта приносить реальну вигоду вам і вашій родині. У цьому тексті ви знайдете практичні поради щодо відрахування допомоги, наданої найближчим як податкової витрати. Дізнайтеся, кого ви можете підтримувати, до якої суми, а також як користуватися податковими правилами, щоб закріпити це відрахування в декларації легально та відповідно до чинних правил.
Готові відкрити нові перспективи для вашої родини? Запрошуємо до читання цього тексту.
Щоб перетворити це на податкову вигоду, кого з близьких ви можете підтримувати фінансово?
Перш ніж відповісти на це питання, варто знати, що існують певні правила та обмеження щодо податкових відрахувань, тому завжди варто ознайомитися з чинними податковими законами в Німеччині. Щоб допомога могла бути врахована до податкових витрат, її можуть отримувати від вас такі особи:
- партнер або партнерка в статусі подружжя,
- діти (але відрахування можливе лише у випадку, якщо вони не користуються податковими пільгами або правом на сімейні допомоги; наприклад, діти старші 25 років, які навчаються),
- батьки та бабусі-дідусі (також батьки та бабусі-дідусі чоловіка/дружини),
- Інша родина:
- брати та сестри (включаючи братів та сестер дружини),
- дядьки та тітки,
- кузини та кузинки,
- онуки та онучки.
Для того, щоб орган оподаткування міг врахувати передану допомогу для зазначеної вище родини як податкову витрату, важливо, щоб ця родина проживала у вашому домашньому господарстві. Крім того, слід пам'ятати, що зазначені вище родичі повинні мати право на соціальні виплати, які, однак, не надаються або зменшуються через отриману ними допомогу. Наприклад, це можуть бути житлові субсидії, допомога для безробітних або соціальна допомога.
Яку суму можна передати родичеві, щоб повністю відрахувати її з податку?
Чи існує межа, якої не слід перевищувати? Відповідь залежить від кількох факторів. Основне значення має наступне:
- в якій країні проживає особа, яку Ви підтримуєте,
- які її доходи,
- чи отримує вона фінансову підтримку від інших родичів,
- чи отримує вона соціальні пільги від Вас або інших благодійних організацій.
Залежно від того, чи проживає особа, яку Ви підтримуєте в Німеччині чи в Україні, Ви можете її підтримувати будь-якою сумою. Однак максимальна сума, яку можна відрахувати з цього приводу, становить:
- 10 608 євро на рік при передачі коштів особі, що проживає в Німеччині,
- 2 652 євро на рік при передачі коштів особі, що проживає в Україні.
Оскільки дохід та матеріальний статус підтримуваних осіб є важливими, зазначені вище суми повинні бути зменшені на дохід цих осіб та отримувані пільги.
Безсумнівно, Вас цікавить, звідки походять зазначені вище суми та чому вони так відрізняються?
Згідно з німецьким законодавством, в залежності від необхідної суми для існування в певній країні, вони поділяються на так звані "групи країн" (Landgruppen). Існує 4 таких групи. Країни першої групи - це країни, де життя дороге, і кошти, необхідні для забезпечення, повинні бути вищими, ніж в інших країнах. Країни четвертої групи - це країни, в яких, за думкою німців, жити дуже дешево, тому 1/4 суми, необхідної для забезпечення в першій групі країн, повинно бути достатнім для існування. Німеччина, як легко здогадатися, належить до першої групи країн, а Україна - до четвертої. Таким чином, залежно від країни, в якій проживає особа, яку Ви підтримуєте, ситуація виглядає наступним чином:
- Коли Ви надаєте фінансову допомогу особі, яка проживає в Німеччині.
У цьому випадку, щоб це було визнано як податковий витратний матеріал, доходи та пільги особи, яку Ви підтримуєте, повинні бути меншими ніж 10 608 євро на рік. Якщо доходи перевищують цю межу, особа, яку Ви підтримуєте, не відповідає критеріям отримання підтримки.
- Коли Ви надаєте фінансову допомогу особі, яка проживає в Україні.
В Україні, як уже згадувалося вище, існує інша сума, що становить 1/4 вартості, що діє в Німеччині, а саме приблизно 107 300 гривень на рік. У випадку перевищення цієї щомісячної суми доходу також не відповідає критеріям отримання і відрахування підтримки.
Кілька практичних порад
Тепер настав час для практичних порад. При наданні фінансової підтримки родині вам слід керуватися такими принципами:
- Допомога повинна бути добре документована.
Кожен платник податків, який враховує фінансову підтримку родини або родича як витрату у податковій декларації, повинен бути готовим до того, що податкова служба докладно перевірить її обґрунтованість. Вам доведеться надати докази того, що згадані суми дійсно були пожертвувані, а також, що особі, яку ви підтримуєте, дійсно потрібна ця допомога. Документи, що підтверджують цей факт, повинні містити детальну інформацію про фінансове становище особи, яку підтримують, перед наданням допомоги. Оскільки детальна перевірка за кордоном можлива лише в обмеженому обсязі, вам потрібно буде надати заповнені та підтверджені свідоцтва. З документів повинно чітко випливати, що надані фінансові кошти дійсно потрапили до особи що потребує цієї допомоги.
- Платіж не повинен бути одноразовим.
Щоб уникнути проблем, завжди слід сплачувати допомогу в місяць, на який вона призначена. Неможливо переконати податковий орган, що виплачені суми повинні покрити витрати за минулий місяць або минулий рік.
- Підтримувана особа не може підтримуватися іншими членами сім'ї, які проживають з нею.
Також пам'ятайте, що підтримувані особи, що проживають в Україні, згідно з інтерпретацією податкового органу, спочатку повинні отримувати підтримку від всіх членів сім'ї, з якими вони проживають. Тільки особам, які мають дуже низький дохід, не мають майна, що забезпечує їхнє існування і, крім того, не проживають з іншими особами, які допомагають їм у складній фінансовій ситуації, може бути надана підтримка, і така допомога може бути включена у витрати в німецькій податковій декларації.
- Ви не завжди повинні документувати платіж допомоги.
Якщо ви живете (і проживаєте) у неофіційному зв'язку і надаєте підтримку своєму партнеру, партнерці як вже було зазначено, ви також можете включити це у свою податкову декларацію. У цьому випадку податковий орган, в теорії, повинен відмовитися від вимоги надати докази передачі такої допомоги.
Розраховуючись з податковим органом у Німеччині, пам'ятайте, що допомога - це не лише підтримка для вашої родини, але й шлях до більшого повернення податку! Покладайтесь на наші знання та досвід, і ми допоможемо вам максимально використати потенціал вашої допомоги при податковому розрахунку. Зв'яжіться з нами вже сьогодні та дізнайтеся, яку різницю може принести співпраця з Intertax24. Запровадьте свої фінанси в рух і насолоджуйтеся перевагами, на які ви заслуговуєте!