Если вы работаете, и ваш доход - это в основном ваша зарплата. Налог на доходы (с физических лиц) взимается автоматически (так называемый налог с заработной платы).
Налог на церковь - это обязательный сбор во многих странах в пользу церкви или юридически зарегистрированного вероисповедного объединения. Он предназначен для обеспечения содержания церквей, оплаты духовенства, а также покрытия расходов на благотворительную и образовательную деятельность, которую осуществляют эти учреждения. В Украине и Польше не существует церковного налога, поэтому граждане нашей страны могут удивиться такому сбору в Германии. В этой записи мы постараемся передать вам всю необходимую информацию относительно этого сбора. Вы узнаете, нужно ли вам уплачивать немецкий церковный налог (Kirchensteuer) и какова его величина.
Кто должен платить германский церковный налог?
Каждое лицо, работающее или осуществляющее предпринимательскую деятельность в Германии (читайте о расчете Gewerbe), обязано платить Kirchensteuer, даже если оно не исполняет религиозные обязанности. Здесь не имеет значения гражданство и место регистрации.
Мы не уплатим налог на церковь, если наш доход не превысит налоговый минимум в Германии, то есть 11 604 евро в 2024 году, или в случае общего расчета – 23 208 евро. Налог также может быть не уплачен для людей с более высокими доходами, но имея детей, и воспользовавшись льготой Kinderfreibetrag. Также пенсионеры и инвалиды не должны будут платить этот налог, даже если они являются членами церкви.
Все вероисповедные общины, имеющие право на сбор церковного налога от своих верующих, должны иметь правовую личность в Германии, то есть официально зарегистрированы. Однако не все они пользуются этим методом финансирования, многие вероучения полагаются на пожертвования, членские взносы и другие методы получения необходимых для функционирования средств. К ним относятся, в частности, протестантские независимые церкви и Свидетели Иеговы.
Большинство крупных общин пользуются системой налогообложения в пользу церкви, и через решительное большинство своих членов главными бенефициарами являются католическая церковь, евангельская церковь и еврейские общины. Таким образом, необходимость уплаты налога зависит от нашей принадлежности к конкретному вероучению.
Сколько составляет налог в Германию?
Высота церковного налога может отличаться в зависимости от конкретной земли и составляет 8% (Бавария и Баден-Вюртемберг) или 9% (остальные федеральные земли). Следует отметить, что для определения ставки берется адрес места работы, а не налогоплательщика. Можно предположить, что человек, зарабатывающий 30 000 евро в год, платит 300-340 евро в пользу конкретной церкви в Германии.
Как избежать уплаты церковного налога в Германии?
Церковный налог – одно из немногих обязательств перед государством, от уплаты которого мы можем отказаться. Как не платить церковный налог в Германии? Недостаточно того, что мы не практикуем свою веру и не имеем к ней ничего общего. Для этого нужно официально выйти из церкви. Для этого необходимо пойти с паспортом или ID-картой в ближайший отдел церковного офиса, где необходимо подать специальное письмо. В некоторых регионах за это отвечает районный суд. Просим помнить, что дело сразу передается нашей епархии, поэтому вы должны учитывать все последствия выхода из церкви.
Kirchensteuer и общий расчет налога
Совместный расчет налога между супругами в контексте Kirchensteuer может приводить к интересным налоговым ситуациям. Даже если один из супругов не имеет никакой связи с ни одной церковью, ему может поручаться платить церковный налог, если другой супруг является членом вероисповедной общины, а его доходы выше или он единственный кормилец семьи. В таких случаях церковный налог исчисляется от общего дохода, что может увеличить общую налоговую нагрузку семьи.
В случае, когда супруги принадлежат к разным церквам, церковный налог разделяется пропорционально и направляется к соответствующим вероисповедным общинам. Это означает, что каждая из церквей получает часть налога, соответствующую доле доходов одного из супругов. Это уникальная особенность германской налоговой системы, отражающая разнообразие вероисповедного состава общества.
Важно отметить, что супруги могут выбрать индивидуальный расчет налога, что может быть выгодным в случае значительных разниц в доходах или когда только один из них является членом церкви. В этом случае облагается налогом только доход лица, принадлежащего к церкви. Решение об общем или индивидуальном расчете должно быть тщательно обсуждено, учитывая все финансовые и вероисповедные аспекты.
Возврат налога на церковь в Германии – можно ли отчислить его в декларации?
Также возможен отчисление церковного налога в годовом расчете, поскольку он входит в расходы, которые являются исключительными, так называемыми Sonderausgaben (другие расходы). Равно как и в случае пожертвований на благотворительные организации, церковный налог уменьшает доходы, подлежащие налогообложению. Регулирование не касается церковного налога, уплачиваемого с дохода от капитала. Точный способ расчета церковного налога определен положениями, содержащимися в пункте 51a Закона о налоге на доходы.
На что тратятся средства по налогу на церковь?
Итого в течение года Евангельская церковь и Католическая церковь получают примерно 8 миллиардов евро ежегодно по налогу на церковь. Бюджетные цели очень похожи и в основном, финансируют пастырскую деятельность, школы и детсады, обучение персонала и содержание церковных зданий. Сборы по этому налогу в Германии также покрывают расходы на разнообразные таинства в католической церкви, поэтому Святая Месса, крестины, свадебные и похоронные службы не стоят ничего.
Если вы работаете в Германии и интересуетесь тем, как церковный налог повлияет на ваш возврат налогов из Германии, обратитесь к нам за консультацией. Если вы обязаны подать налоговую декларацию, наши специалисты помогут вам заполнить все необходимые документы, предоставляя самые выгодные условия расчета, учитывая все факторы, включая принадлежность к церкви. Приглашаем воспользоваться нашими профессиональными услугами.
Итог
Для иностранцев, работающих в Германии, важно понимать принципы, касающиеся церковного налога. Если они не принадлежат ни к одной церкви, они не обязаны его платить. В случае принадлежности к церкви следует рассмотреть официальный выход во избежание этого налогового обременения. Также важно помнить о возможности вычета этого налога в годовом налоговом расчете.