Какие расходы на лечение можно вычесть из налога в Германии?

Медицинские налоговые вычеты 2025: как учесть расходы на лечение в немецкой декларации

Здоровье — это фундамент благополучия, а расходы на лечение могут серьезно ударить по бюджету.

В 2025 году медицинские налоговые вычеты остаются актуальным инструментом для снижения налоговой нагрузки. Ниже – конкретные рекомендации, какие расходы можно учитывать, какие документы собирать и как действовать в рамках немецкого законодательства.

Какие расходы можно учесть при подаче декларации?

Обновленный перечень расходов на лечение для налогового вычета в 2025 году включает:

• Классические расходы:
  • Слуховые аппараты, очки, протезы, инвалидные коляски.
  • Лекарства по рецепту и по рекомендации врача.
  • Расходы на посещение врачей (стоматолог, терапевт, логопед, психотерапевт, физиотерапевт).
  • Медицинские устройства, подтвержденные обоснованием специалиста.
  • Расходы на поездки к медицинским учреждениям.
  • Лечение, назначенное врачом (массаж, лечебные ванны, курсы в санаториях).
• Альтернативные и современные методы:
  • Акупунктура, кислородотерапия и другие альтернативные процедуры.
  • Телемедицина: консультации с врачами онлайн, дистанционное наблюдение за здоровьем.
  • Приложения и цифровые решения для мониторинга состояния здоровья (при наличии подтверждения рекомендации врача).
• Особые случаи:
  • Расходы, не возмещенные медицинской страховкой, в том числе зарубежные лечения.
  • Лечение хронических заболеваний, требующих постоянного приема медикаментов (достаточно одного подтверждающего рецепта).
  • Искусственное оплодотворение (при соблюдении всех нормативов, в том числе закона о защите эмбрионов).

Важно: Профилактические меры, например, регулярная чистка зубов, а также расходы, компенсируемые страховкой, не подлежат вычету.

Как правильно документировать расходы?

Немецкие налоговые службы формально не требуют сразу приложить подтверждающие документы, но при высоких суммах проверки неизбежны.

В 2025 году цифровизация значительно упростила документооборот.

Стоит собрать следующие документы:

• Электронные копии счетов и рецептов.
• Официальные подтверждения расходов от медицинских учреждений или страховых компаний.
• Документы по теле медицинским консультациям (электронные выписки, подтверждения видео сессий).
• При длительном лечении или госпитализации – заключения врачей, подтверждающие необходимость посещений.

Пример: Для лазерной операции на глаза официальное свидетельство не требуется, а для хронического заболевания достаточно одного электронного рецепта.

Особенности учета расходов на искусственное оплодотворение

Если пара прибегает к искусственному оплодотворению для достижения беременности, расходы на данную процедуру также учитываются.

В 2025 году:

• Методика должна соответствовать немецкому законодательству, включая требования по защите эмбрионов.
• Судебная практика подтверждает возможность учета расходов (например, решение Федерального налогового суда BFH по методике ICSI).
• Значительная доля расходов может ложиться на личный бюджет, поскольку страховка зачастую покрывает лишь часть затрат.

Итог

В 2025 году медицинские налоговые вычеты остаются мощным инструментом оптимизации расходов на лечение. Своевременное и корректное документирование, а также учет новых направлений в медицине (телемедицина, цифровые устройства) позволяют значительно снизить налоговую нагрузку. Используйте все возможности, предоставляемые немецкой налоговой системой, и будьте уверены в соблюдении законодательства.