Налоговый расчет из Германии будет эффективным, если подсчитать расходы. Обычно они будут зависеть от места жительства налогоплательщика. В целом, разные налоговые расходы будут отражать проживающие в Германии и несколько другие, проживающие в своей родной стране. Для налогоплательщиков, проживающих в своей родной стране, расходы на двойное хозяйство (так называемый Doppelter Haushalt) будут значительными. Мы решили подробнее рассмотреть этот вопрос.
Что такое двойное хозяйство?
Двойное домохозяйство возникает, когда лицо, уплачивающее налоги, имеет второй жилой объект. В соответствии с налоговым законодательством, двойное домохозяйство существует при выполнении следующих условий: жилой объект (квартира или дом) налогоплательщика находится далеко от его места работы. Иными словами, ежедневное путешествие на работу становится невозможным, и поэтому налогоплательщик вынужден поддерживать второй жилой объект. Первое место проживания должно быть местом, где находится центр жизненных интересов налогоплательщика и где у него есть связи через семью, друзей и т. д. Второй жилой объект используется исключительно из профессиональных соображений. Конечно, важно также расстояние между первым и вторым жилыми объектами. Второй жилой объект должен располагаться на небольшом расстоянии от места работы, чтобы ежедневные поездки на работу занимали не более одного часа.
Какие затраты на ведение двойного хозяйства я смогу вернуть?
Если вы удерживаете вторую квартиру в Германии, вы сможете вернуть расходы на ее содержание, а именно:
- плата за аренду квартиры/комнаты,
- дополнительные расходы, понесенные по договору аренды, то есть отопление, электроэнергия, газ, вода, вывоз мусора,
- страхование второго жилья,
- расходы на меблировку второй квартиры.
Необходимо помнить, что максимальная сумма вышеуказанных расходов составляет 1000 евро в месяц.
Расходы на проезд также существенно влияют на сумму возмещения налога в Германии. Поэтому налоговая инспекция (Finanzamt) часто проверяет эти факты. В зависимости от конкретной налоговой, могут потребоваться разные подтверждения. Иногда в одном Finanzamt, например, достаточно квитанций за топливо, но в другом подход к этому может быть совершенно другим. В таком случае квитанции могут быть недостаточным подтверждением проезда на работу.
Как ведение двойного хозяйства влияет на возврат налога из Германии?
Это оказывает значительное влияние на сумму налоговой компенсации, которую вы получите из Германии. Однак расходы на двойное домохозяйство, как указано выше, не будут полностью компенсированы. Работодатель может возместить сотруднику расходы, которые он понес в связи с ведением двойного домохозяйства. Если работодатель частично покрывал расходы, связанные с двойным домохозяйством, будет возмещен только избыток. Такая ситуация, конечно, приведет к уменьшению налоговой компенсации из Германии.
Налог на прибыль - это процесс, который может быть довольно запутанным, но правильный подход делает его намного более простым. Наша следующая статья предоставит вам полезные советы и инструкции о том, как правильно подавать документы на возврат налога из Германии.
Может ли кто-нибудь, кто работает в Германии, внести описанные расходы в налоговую декларацию?
Конечно, это применимо только в том случае, если у налогоплательщика фактически есть расходы, такие как аренда жилья в Германии. Давайте рассмотрим это для людей, у которых центр жизненных интересов находится в их родной стране. В данной ситуации налоговая служба Германии проверит в начале, считается ли налогоплательщик неограниченно налоговым резидентом. Следует добавить, что указанное налоговое обязательство позволяет учитывать различные льготы и расходы в налоговой декларации. Часто это также влияет на налоговую надбавку после выплаты немецкой пенсии.
Конечно, двойное хозяйство также будет учтено, если налогоплательщик сможет доказать, что:
Если центр его жизненных интересов находится в первом месте проживания,
второе место проживания находится далеко от места работы,
его работа предполагает делегирование в разные части страны.
Не замужним важно помнить, что комната в родительской квартире не может считаться отдельным домохозяйством. В таком случае вам необходимо доказать, что вы участвуете в расходах на содержание этой квартиры. Налоговая служба также ожидает, что расходы на ваше основное место проживания будут регулярно оплачиваться. Внедрение двойного домохозяйства, особенно если оно связано с работой, может быть сложным процессом.
Как семейное положение помогает доказать наличие двойного хозяйства?
Мы уже не раз упоминали, что семейное положение оказывает существенное воздействие на возврат налога из Германии. Это особенно важно в ситуации, когда один из супругов не получает дохода в Германии. Вероятно, немногие захотят проверять, несут ли они расходы на содержание жилья в своей родной стране. Поэтому достаточно включить соответствующую информацию в счет-фактуру и доказать необходимость проживания в Германии. По крайней мере, теоретически это не должно быть сложным, особенно при наличии работы в этой стране. Как уже упоминалось, для не женатых мужчин и женщин будет сложнее доказать наличие двойного домохозяйства. Finanzamt предполагает, что им не нужно два места проживания. Таким людям также сложнее доказать, что центр их интересов находится в их родной стране. Для подтверждения этого факта часто требуются дополнительные документы.
Что такое анкета двойного хозяйства?
Как уже неоднократно упоминалось выше, расходы на двойное домохозяйство существенно влияют на возврат налога из Германии. Однако даже если затраты хорошо задокументированы, это не гарантирует успеха. Если возникают подозрения, что двойного домохозяйства в данном случае может не существовать, налоговая служба направит специальный опрос. На многостраничном документе будут заданы вопросы о жизни в своей родной стране и Германии.
Чаще всего Finanzamt просит предоставить следующее:
площадь квартиры в своей родной стране в квадратных метрах,
информация о том, что общего у налогоплательщика с проживающим в своей родной стране (например, семья),
сведения о том, чем он путешествовал между местами жительства,
- количество проехавших километров и количество поездок.
Кроме квартиры (дома) в своей родной стране по этому поводу проверяется и квартира в Германии. Сотрудники налоговой будут интересоваться количеством комнат и площадью квартиры.
Приглашаю к чтению нашей статьи: "Как правильно подать документы на возврат налога из Германии"