В неиссякаемых ресурсах интернета можно найти множество текстов, объясняющих, кто обязан подать налоговую декларацию. Тем не менее, многие люди до сих пор не осознают этого обязательства и рассматривают расчеты как способ получить возврат налога. Они также не осознают штрафов и, получив призыв от немецкого Финансового управления (Finanzamt), не ожидают ограничений. Однако немецкая налоговая служба безцеремонно требует своего. По истечении срока подачи декларации они отправляют призывы и предупреждения. Однако с небольшой задержкой не всегда сопутствуют штрафы и пени за просрочку. Что рекомендуется сделать, чтобы избежать штрафов? Стоит ли беспокоиться, получив призыв от немецкого управления в Германии? И, наконец, что такое названное письмо "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en)"? Все это вы можете прочитать в следующем тексте.
Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung? Что это такое?
Упомянутое письмо - это уведомление от немецкой налоговой службы (Finanzamt) о приближающемся или уже прошедшем сроке подачи налоговой декларации. Обычно это письмо касается налогоплательщиков, которые обязаны подавать налоговую декларацию. Мы также писали на нашем блоге о том, кто обязан проводить расчеты.
Напоминание от Finanzamt обычно содержит информацию о дате истечения срока подачи налоговой декларации и о последствиях, связанных с ее ненадлежащим подачей. Задержка или неподача налоговой декларации может привести к наложению финансовых штрафов, начислению процентов за налоговые задолженности или другим санкциям. Поэтому важно адекватно отреагировать на напоминание и подать налоговую декларацию как можно скорее после ей получения. Finanzamt может отправить напоминание в виде письма или другого уведомления.
Почему вы получили упомянутое письмо?
Обычно после так называемого налогового периода, который длится до 31 июля (в 2023 году до 30 сентября), немецкая налоговая служба, если не получила вашу налоговую декларацию, отправляет это упомянутое напоминание. Вы получили это письмо, потому что, несмотря на то, что вы были обязаны провести расчеты, вы не сделали этого. В связи с этим Finanzamt отправил вам это письмо, чтобы напомнить вам о вашей обязанности подать декларацию или декларации.
Должно ли полученное письмо от Finanzamt вызвать у вас беспокойство?
Нельзя скрыть, что получение такого напоминания от налоговой службы может вызвать легкое чувство беспокойства. В конце концов, если вы знаете его содержание и вам бросается в глаза сумма в 25 000 €, вы знаете, что вам нужно как можно скорее приступить к налоговому расчету и подать соответствующие документы. Однако вместо паники лучше посмотреть на это с позитивной стороны.
Такое напоминание дает вам возможность должным образом подготовиться и, скорее всего, подать декларацию еще без штрафов, но с небольшой пеной.
Когда вы должны отправить налоговую декларацию после получения напоминания?
Срок подачи требуемых налоговых деклараций указан в напоминающем письме. В большинстве случаев у вас есть на это 4 недели с момента отправки письма. Важно ознакомиться с этим сроком (обычно выделена жирным шрифтом дата) и подать требуемые заявления до его истечения.
Можно ли перенести срок несмотря на полученное предписание?
В основном - нет. В случае, если вам нужен более длительный срок, чем указанный в письме, необходимо подать письменное заявление в налоговую службу. Решение о предоставлении более длительного срока принимает Finanzamt. Важно подать такое заявление в письменной форме и проконсультироваться непосредственно с соответствующим учреждением. Ключевым фактором будет адекватное обоснование просьбы.
Вы подали декларацию, но все равно получили Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung. Почему?
Предписание может быть получено даже после подачи декларации. В таком случае стоит проверить, является ли упомянутое напоминание:
- письмом из того же учреждения, куда была направлена налоговая декларация,
- содержит ли оно тот же налоговый номер (Steuernummer), что и в декларации,
- относится ли к тому же году, за который вы отправили заявление,
- относится ли к той же декларации (например, если вы ведете коммерческую деятельность, вы могли отправить декларацию о налоге на доходы (Einkommensteuererklärung), а теперь вас призывают подать декларацию о НДС (Umsatzsteuererklärung)).
Чтобы избежать стресса, вам не следует оставлять это письмо без реакции, даже если декларация была отправлена в учреждение. Если вы не знаете, что делать, лучше проконсультироваться с соответствующей налоговой службой или с фирмой, которая помогала вам с расчетами, чтобы убедиться, что все в порядке. Конечно, если вам нужна помощь, вы также можете обратиться к нам. Мы призываем вас связаться с нами. Мы спокойно проверим эту ситуацию и полностью разъясним ее! В конце концов, лучше быть уверенным, что все проходит правильно.
Что произойдет, если оставить без реакции напоминание?
Люди, получившие вышеупомянутое предписание на розыск, не должны оставлять его без ответа, даже если они не получили никаких облагаемых налогом доходов. Особенно внимательными к обязательству розыска в Германии должны быть лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Даже если была понесена убыток, это не освобождает от необходимости представления заявления.
Налогоплательщики, не расчетные своих доходов в срок, могут столкнуться с последствиями в виде штрафов. В этом месте время на небольшое отступление о законодательной основе. Если кому-то понадобится опираться на норму, указанные выше штрафы происходят из § 152 - Abgabenordnung (AO). Согласно данной норме, санкции за задержку можно наложить на каждого, кто не выполняет обязанности по представлению налоговой декларации. Даже если это не делается вовремя. При этом следует помнить, что штраф за несоблюдение розыска в Германии не исключает представления заявления.
Какого штрафа можно ожидать за несвоевременное представление в Германии?
Если вы не представите налоговую декларацию в срок, вам придется столкнуться с высокими финансовыми штрафами. Задержка в представлении заявления может привести к наложению штрафа за каждый месяц задержки. Налоговый орган может назначить штраф в размере 25 € за каждый месяц задержки. В случае отсутствия розыска, несмотря на получаемые предписания или обязательство, налогоплательщик может быть оштрафован суммой до 25 000 €. Обычно эти штрафы гораздо ниже и составляют от 200 до 500 €. В этом месте следует отметить, что сумма штрафа может различаться в зависимости от индивидуальных обстоятельств.
Будешь ли ты платить проценты за задержку, кроме штрафа?
Если кто-то должен был подать декларацию, но этого не сделал, то можно ожидать начисления процентов за задержку. Они начисляются, когда декларация поступает в налоговый орган спустя 14 месяцев после окончания налогового года. Налоговый год в Германии полностью совпадает с календарным годом. Согласно этому, проценты можно ожидать для лица, подавшего налоговую декларацию с большой задержкой. Такая задержка составляет не менее 14 месяцев после даты окончания налогового года. Начисленные проценты за задержку будут указаны в налоговом решении.
Может ли налоговый орган самостоятельно рассчитать ваши доходы, если вы не представите декларацию вопреки предписаниям?
В теории каждый разумный человек в случае получения такого предупреждения позаботится о том, чтобы декларация оказалась в налоговом органе. Однако часто переписка, отправляемая на немецком языке, игнорируется. Это происходит не только из-за не знания языка, но прежде всего из-за незнания законов и последствий такого игнорирования.
Finanzamt, то есть немецкий налоговый орган, отправляет два напоминания о представлении налоговой декларации, и, как правило, налагает штраф на налогоплательщика при втором напоминании. В случае дальнейшего бездействия налоговый орган может самостоятельно рассчитать налоговые обязательства. В таком случае он проводит оценочные расчеты на основе имеющихся и приблизительно определенных доходов. Результатом такой оценки будет отправка налогоплательщику приблизительного решения, которое невыгодно, так как в нем нет никаких вычетов, а доходы, не известные органу (например, из-за границы), могут быть завышены. В такой ситуации выставленное приблизительное решение может потребовать доплаты налога. Это практически последний момент, чтобы что-то сделать. В указанный срок можно обжаловать это решение. Если обжалование не будет подано, то по истечении одного месяца и 3 дней (или одного месяца и 30 дней, если решение приходит за границу) решение станет законным, и налоговый орган будет ожидать оплаты рассчитанного налога. Если налоговый орган не получит оплату задолженности, дело передается дальше. Если должник находится за пределами Германии, например, в Польше или в Украине, после нескольких неудачных попыток связаться с ним для урегулирования обязательств, дело передается соответствующему налоговому органу в стране проживания должника. Это означает, что если налогоплательщик не погасит задолженность, польский налоговый орган сможет успешно взыскать просроченные налоги.
Что следует взять к сердцу?
Не выполнение своих обязанностей, перед государством не является хорошим. Поэтому никогда не превышайте установленный срок для подачи отчетности. Также стоит заранее проверить, обязаны ли вы представить отчетность и нужно ли вам подать декларацию, и принять меры до того, как Finanzamt свяжется с вами. Это часто может быть выгодным и закончится возвратом налогов, а также избежанием штрафа за неподачу отчетности.
Так что нет причин для беспокойства, достаточно просто действовать соответствующим образом, и все будет в порядке. Пусть "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en)" станет для вас стимулом к действию и использованию возможностей, которые предлагает налоговая система. Если вы позаботитесь о своей отчетности вовремя, вы сможете чувствовать себя спокойно и уверенно.