У нескінченних ресурсах Інтернету можна знайти безліч текстів, які пояснюють, хто зобов'язаний подати податкову декларацію. Однак багато людей досі не усвідомлюють цю обов'язковість і розглядають розрахунки як спосіб отримати повернення податку. Вони також не розуміють штрафів і, отримавши виклик від німецького Фінансового управління (Finanzamt), не очікують обмежень. Проте німецька податкова служба безжалісно вимагає свого. Після закінчення терміну подання декларації вони висилають виклики та попередження. Однак з невеликою затримкою не завжди супроводжуються штрафи та пені. Що рекомендується зробити, щоб уникнути штрафів? Варто хвилюватися, отримавши виклик від німецького управління в Німеччині? І, нарешті, що таке згаданий лист "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en)"? Все це ви можете прочитати в наступному тексті.
Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung? Що це таке?
Згаданий лист - це повідомлення від німецької податкової служби (Finanzamt) про наближення або вже минулого терміну подання податкової декларації. Зазвичай це лист стосується платників податків, які зобов'язані подавати податкову декларацію. Ми також писали на нашому блозі про те, хто зобов'язаний розраховуватися.
Нагадування від Finanzamt зазвичай містить інформацію про термін подання податкової декларації та наслідки, пов'язані з неналежним її поданням. Затримка або неподання податкової декларації може призвести до накладення фінансових штрафів, нарахування відсотків за податкові зобов'язання або інших санкцій. Тому важливо адекватно відреагувати на нагадування та подати податкову декларацію якомога швидше після її отримання. Finanzamt може відправити нагадування у вигляді листа або іншого повідомлення.
Чому ви отримали згаданого листа?
Зазвичай після так званого податкового періоду, який триває до 31 липня (у 2023 році - до 30 вересня), німецька податкова служба, якщо не отримала вашу податкову декларацію, висилає це згадане нагадування. Ви отримали цей лист, тому що, попри те, що ви були зобов'язані розрахуватися, ви цього не зробили. У зв'язку з цим Finanzamt вислав вам цей лист, щоб нагадати вам про вашу обов'язковість подати декларацію або декларації.
Чи повинен отриманий лист з Finanzamt викликати у вас занепокоєння?
Неможливо приховати, що отримання такого нагадування від податкової служби може викликати легке почуття занепокоєння. Кінець кінцем, якщо ви знаєте його зміст і вам впадає в око сума у 25 000 євро, ви знаєте, що вам потрібно якомога швидше приступити до податкового розрахунку та подати відповідні документи. Однак замість паніки краще подивитися на це з позитивного боку.
Таке нагадування дає вам можливість належним чином підготуватися і, ймовірно, подати декларацію ще без штрафів, але з невеликими пенями.
Чи повинні ви якнайшвидше подати податкову декларацію після отримання нагадування?
Термін подання необхідних податкових декларацій зазначений у нагадувальному листі. У більшості випадків у вас є 4 тижні з моменту посилання листа на це. Важливо ознайомитися з цим терміном (зазвичай він виділений жирним шрифтом) і подати необхідні заяви до його закінчення.
Подача податкової декларації в Німеччині - це важливий крок для багатьох платників податків. Проте, важливо розуміти, що це не завжди означає автоматичне повернення податків. У нашій наступній статті ми розглянемо, чому так відбувається і які фактори можуть вплинути на результати подачі податкової декларації в Німеччині, та чому це не завжди означає повернення податків?
Чи можна перенести термін попри отримане попередження?
Зазвичай - ні. У випадку, якщо вам потрібний більш тривалий термін, ніж вказаний у листі, вам необхідно подати письмову заяву до податкової служби. Рішення про надання більш тривалого терміну приймає Finanzamt. Важливо подати таку заяву у письмовій формі та проконсультуватися безпосередньо з відповідним органом. Ключовим фактором буде адекватне обґрунтування запиту.
Чим небезпечне пізнє складання річного розрахунку?
Рішення про стягнення відсотків або накладення штрафу суворо залежить від волі податкової служби Німеччини. Ризик зростає з часом затримки та сумою податку, який сплачує платник податку після розрахунку.
Ви подали декларацію, але все одно отримали "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung". Чому?
Попри подання декларації, можете отримати "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung". У такому випадку варто перевірити, чи:
- це лист з тої ж установи, куди було направлено податкову декларацію,
- чи містить він той самий податковий номер (Steuernummer), що й у декларації,
- чи стосується він того самого року, за який ви подали заяву,
- чи стосується він тієї самої декларації (наприклад, якщо ви займаєтеся комерційною діяльністю, ви могли надіслати податкову декларацію про податок на доходи (Einkommensteuererklärung), а тепер вам пропонують подати декларацію про ПДВ (Umsatzsteuererklärung).
Щоб уникнути стресу, вам не слід залишати цей лист без реакції, навіть якщо декларація була відправлена до установи. Якщо ви не знаєте, що робити, краще проконсультуватися з відповідною податковою службою або з фірмою, яка допомагала вам з розрахунками, щоб переконатися, що все в порядку. Звичайно, якщо вам потрібна допомога, ви також можете звернутися до нас. Ми спокійно перевіримо цю ситуацію і повністю роз'яснимо її! Кінець кінцем, краще бути впевненим, що все, що відбувається це правильно.
Запрошуємо до читання нашої наступної статті: "Повернення податків з Німеччини: ваш детальний гід по процесу відшкодування".
Що станеться, якщо залишити нагадування без реакції?
Люди, які отримали вищезгадане повідомлення, не повинні залишати його без відповіді, навіть якщо вони не отримували жодних оподатковуваних доходів. Особливо уважними до обов'язку розшуку в Німеччині повинні бути особи, які займаються підприємницькою діяльністю. Навіть якщо зазнано збитків, це не звільняє від необхідності подання заяви.
Платники податків, які не розрахували свої доходи в строк, можуть стикнутися з наслідками у вигляді штрафів. На цьому місці дозволю собі невелике відхилення до законодавчої основи. Якщо комусь знадобиться посилання на норму, зазначені вище штрафи випливають з § 152 - Abgabenordnung (AO). Згідно з цією нормою, санкції за затримку можна накласти на кожного, хто не виконує обов'язки з подання податкової декларації. Навіть якщо це не робиться вчасно. При цьому слід пам'ятати, що штраф за невиконання розшуку в Німеччині не виключає подання заяви.
На яке покарання я можу очікувати за невчасне подання документів у Німеччині?
Якщо ви не подаєте податкову декларацію вчасно, ви стикаєтесь з високими фінансовими штрафами. Затримка у поданні заяви може призвести до накладення штрафу за кожен місяць затримки. Податковий орган може накласти штраф у розмірі 25 € за кожен місяць затримки. У випадку невиконання, попри отримані установлення або зобов'язання, платник податків може бути оштрафований сумою до 25 000 €. Зазвичай ці штрафи набагато менші та становлять від 200 до 500 €. Варто зазначити, що сума штрафу може варіюватися в залежності від індивідуальних обставин.
Чи платитиму я відсотки за затримку, крім штрафу?
Якщо хтось повинен був подати декларацію, але цього не зробив, можна очікувати нарахування відсотків за затримку. Вони нараховуються, коли декларація надходить до податкового органу після 14 місяців після закінчення податкового року. Податковий рік у Німеччині повністю збігається з календарним роком. Згідно з цим, можна очікувати нарахування відсотків для особи, що подала податкову декларацію з великою затримкою. Така затримка становить не менше 14 місяців після дати закінчення податкового року. Нараховані відсотки за затримку будуть вказані у податковому рішенні.
Чи може податковий орган самостійно розрахувати ваші доходи, якщо ви не подасте декларацію всупереч розпорядженням?
У теорії кожна розумна людина, отримавши таке попередження, попіклується про те, щоб декларація потрапила до податкового органу. Проте часто листування, надсилане німецькою мовою, ігнорується. Це стається не лише через незнання мови, але перш за все через незнання законів та наслідків такого ігнорування.
Finanzamt, тобто німецький податковий орган, надсилає два нагадування про подання податкової декларації та, як правило, накладає штраф на платника податків при другому нагадуванні. У разі подальшої бездіяльності податковий орган може самостійно розрахувати податкові зобов'язання. В такому випадку він проводить оцінювальні розрахунки на основі наявних та приблизно визначених доходів. Результатом такої оцінки буде відправлення платнику податків приблизного рішення, яке невигідне, оскільки в ньому відсутні будь-які знижки, а доходи, невідомі органу (наприклад, через кордон), можуть бути завищені. У такій ситуації виписане приблизне рішення може потребувати додаткової сплати податку. Це практично останній момент, щоб це зробити. У вказаний термін можна оскаржити це рішення. Якщо оскарження не буде подано, то через один місяць і 3 дні (або один місяць і 30 днів, якщо рішення приходить за кордон) рішення стане законним, і податковий орган буде очікувати оплати розрахованого податку. Якщо податковий орган не отримає сплату заборгованості, справа передається далі. Якщо боржник знаходиться за межами Німеччини, наприклад, в Польщі чи в Україні, після кількох невдалих спроб зв'язатися з ним для врегулювання зобов'язань, справа передається відповідному податковому органу в країні проживання боржника. Це означає, що якщо платник податків не погасить заборгованість, польський податковий орган зможе успішно стягнути прострочені податки.
На що слід звернути увагу?
Невиконання своїх зобов'язань перед державою не є хорошою практикою. Тому ніколи не перевищуйте встановлений термін подання звітності. Також варто заздалегідь перевірити, чи зобов'язані ви подати звітність і, чи вам потрібно подати декларацію, і прийняти відповідні заходи до того, як Finanzamt зв'яжеться з вами. Це часто може бути вигідним і закінчиться поверненням податків, а також уникненням штрафу за неподання звітності.
Тому немає підстав для хвилювання, достатньо просто діяти належним чином, і все буде добре. Нехай "Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung(en)" стане для вас стимулом до дії та використання можливостей, які надає податкова система. Якщо ви піклуватиметесь про свою звітність вчасно, ви зможете почувати себе спокійно та впевнено.