Каждый раз больше и больше иностранцев выбирают лучшую зарплату и возможности профессионального развития. Поэтому многие из них решают зарегистрировать свой бизнес в Германии. Одно из особенно популярных направлений - ведение индивидуального предпринимательства в Германии. Это называется Gewerbe. Этим термином обозначается независимая коммерческая деятельность с целью получения прибыли. В Германии в соответствии с законом о коммерческой деятельности преобладает свобода торговли. Это означает, что каждый может зарегистрировать коммерческую деятельность. Однако не должно быть никаких исключений или ограничений для данного Gewerbe. Gewerbe включает все виды производственной и промышленной деятельности в торговле и ремеслах. Люди, работающие в Германии, часто решают заняться самозанятостью. В эту группу входят, например, уход за пожилыми людьми или работники строительной отрасли. В ходе ведения коммерческой деятельности часто возникает много вопросов. Они могут вызывать много споров. Однако найденная информация не всегда является верной. Бывает так, что на основе полученных советов делаются неверные выводы. Сегодня мы хотим развеять некоторые популярные мифы, связанные с учетом Gewerbe. Приглашаем вас ознакомиться с данной статьей!
Миф 1. Мне не нужно рассчитывать Gewerbe в Германии, если я не получил дохода.
Каждое лицо, зарегистрировавшее коммерческую деятельность, обязано ее учесть. Вы должны подать декларацию даже в случае отсутствия доходов или получения убытка. Даже после выезда из Германии/возвращения на Украину, предприниматель все еще несет обязанность по учету. Это происходит, если его не сняли с регистрации. Налоговую декларацию в немецком управлении налоговой службы следует подать до 31 июля следующего года. В случае невыполнения призывов Finanzamt может принять дальнейшие меры и наложить штраф.
Миф 2. Доходы от работы и те, полученные от Gewerbe в Германии, можно учесть отдельно.
Часто работающие в Германии указывают в налоговой декларации только заработную плату. При этом они забывают о необходимости учета доходов и расходов от ведения Gewerbe. Они считают, что для Gewerbe следует составить отдельную декларацию. Это серьезная ошибка. В соответствии с законодательством все доходы, облагаемые налогом на доходы, должны быть указаны в декларации. К ним относятся доходы, например, от пенсии, трудового договора или коммерческой деятельности. Также заработки, полученные в других странах, должны быть указаны там.
Миф 3. Если мой заработок от Gewerbe не превысил налогового порога, я не буду платить налог.
Это правда, что Steuerfreibetrag, то есть налоговый порог в Германии, является высоким. В 2022 налоговом году он составлял 10 347 евро. Однако, несмотря на более низкий доход, в некоторых случаях придется заплатить налог. Это чаще всего происходит, когда, помимо доходов от деятельности, мы также получили значительный доход за пределами Германии.
Миф 4. После расчета компании в Германии я получу возврат налога.
Множество налоговых агентств рекламируют свои услуги как возврат налога. Это определение очень укоренилось в головах. Даже люди, работающие в Германии и не платившие налог на доходы, ожидают его возврата. В случае ведения бизнеса в Германии, авансовые платежи по налогу на доходы не выплачивались. После расчета в лучшем случае можно ожидать, что налоговое решение будет равным нулю. Также может возникнуть необходимость уплаты налога. Помните, что время ожидания налогового решения различно. Оно во многом зависит от того, к какой налоговой оно поступило. Подавая Einkommensteuererklärung, Umsatzsteuererklärung и Gewerbesteuererklärung, следует ожидать трех налоговых решений. Если платеж налога на доходы будет значительным, вы можете отдельно получить так называемый Vorauszahlungsbescheid.
Возврат налога возможен только в двух случаях:
- предприниматель, помимо доходов от деятельности, получил доходы на основании трудового договора в Германии,
- в связи с большим платежом налога в предыдущем году, налоговая обязала предпринимателя вносить авансовые платежи.
Миф 5. Получив оценочное решение с налоговой, я больше не должен рассчитываться.
Неоднократно налогоплательщики, не представившие налоговую декларацию, удивляются, получая решение с налоговой. Оценочное решение (о котором мы говорим) - это результат неподачи налоговой декларации, несмотря на многократные призывы. Поскольку налоговая не получила заявление, она самостоятельно проводит расчет на основе имеющихся оценочных доходов. Проблема заключается в том, что оценочное решение не включает затраты и вычеты. Сумма дохода/прибыли в таком случае может отличаться от реальности. Поэтому налогоплательщик несмотря на полученное решение все равно обязан предоставить налоговую декларацию. Однако, если есть основания для этого, можно попросить о приостановлении взыскания платежа.
Миф 6. Мне не нужно предоставлять налоговую декларацию, если я не являюсь налогоплательщиком НДС (VAT).
Предприниматель должен представить ежегодную декларацию по НДС (так называемую Umsatzsteuererklärung), если:
- он является плательщиком НДС,
- он освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость.
Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость означает ведение Gewerbe по принципу Kleinunternehmerregelung. Полное налоговое расчетное заявление потребует представления по крайней мере двух деклараций: по налогу на доходы и по НДС. В некоторых случаях управление также может потребовать представления декларации по Gewerbesteuer (так называемой Gewerbesteuererklärung).
Миф 7. Расходы не влияют на налоговое расчетное заявление.
В расчете налога на предпринимательскую деятельность можно учесть множество расходов, связанных с ее ведением. Сюда входят топливо, интернет, покупка рабочей одежды, различные инструменты, моющие средства и так далее. Следует помнить, что расходы, связанные с ведением бизнеса в Германии, должны быть "достоверными". Это означает, что они должны быть подтверждены соответствующими документами. В противном случае Финансовый управляющий может отклонить их. Поэтому важно хранить документацию, касающуюся деятельности. Документы должны храниться в течение 10 лет. При ведении предпринимательской деятельности также следует помнить о медицинском страховании. Это страхование применяется к определенным лицам или группам. Пенсионное страхование, например, относится к ремесленникам.
Безусловно, расходы могут повлиять на эффективность возврата налога. Поэтому стоит учесть их в налоговой декларации. О расходах мы написали больше на нашем блоге. Чтобы узнать больше о расходах, указанных в налоговой декларации, рекомендуем ознакомиться с текстом.
Если вас интересует налоговое расчетное заявление, соберите необходимые документы. Налоговое расчетное заявление является довольно обширной темой. Неудивительно, что у вас могут возникнуть дополнительные вопросы. Приглашаем воспользоваться нашими услугами!