Подача податкової декларації в Німеччині не завжди означає повернення податків?

Особливою популярністю користується поняття "повернення податку" у розгляді послуг компаній, що надають допомогу у податковому розрахунку з – за кордону. Це поняття настільки укорінилося в уявленні людей, що деякі вважають, що отримають повний податок, просто подавши податкову декларацію. Тим часом іноді трапляються ситуації, коли повернення податку буде незначним або навіть з'явиться доплата до нього. У зв'язку з великим заінтересуванням цією темою, нижче наведено три найпоширеніші причини відсутності повернення або можливої навіть доплати до нього.

Причина 1. Роботодавець не сплатив податкових авансів

У певних випадках податкові аванси могли не бути сплачені. Як перевірити, чи сплачені податки? Слід ретельно розглянути податкову картку – Lohnsteuerbescheinigung, отриману від роботодавця. Праворуч на документі знаходиться таблиця, що містить зокрема, період зайнятості та отриманий дохід. В розділі доходу у комірках 4, 5 і 6 можна знайти сплачені податки. Сплачені податкові аванси знаходяться на таких позиціях:

• у полі 4 - податок на прибуток
• у полі 5 - солідарний податок
• у полі 6 - церковний податок

Якщо в цих комірках не вказані жодні цифри (або там стоїть 0), це означає, що податкові аванси не були сплачені. У такому випадку, якщо в даному податковому році не було інших періодів зайнятості (інших карток Lohnsteuerbescheinigung), зазвичай не можна говорити про жодне повернення податку. Увага! Навіть якщо податки в позиції 4 і 5 були сплачені, поле в позиції 6 може залишитися порожнім. Все залежатиме від заявленої релігії. Якщо платник не заявив жодної релігії, податок не буде утримуватися. Інформацію про заявлену релігію також можна знайти у документі Lohnsteuerbescheinigung (про це нижче).

Часто незрозумілий термін Lohnsteuerbescheinigung - це важливий документ для всіх, хто працює в Німеччині. Він містить ключову інформацію про ваші податкові обов'язки та доходи.

У нашій наступній статті, Lohnsteuerbescheinigung: Що це таке? Яку інформацію я тут знайду? ми розкриємо сутність цього документа та важливість правильного розуміння його вмісту. Заохочуємо вас перейти до нашого наступного матеріалу та дізнатися більше про те, як Lohnsteuerbescheinigung впливає на ваші фінанси.

Причина 2. Працівник був у третьому податковому класі, а його чоловік/дружина мали великі доходи

Ми вже багато писали (у наших попередніх записах) про небезпеки третього податкового класу. Загалом, при цьому податковому класі сплачуються дуже малі податкові аванси. Тому, щоб уникнути додаткового оподаткування, необхідно здійснювати спільний розрахунок подружжя. Однак, у випадку, коли виявляється, що чоловік/дружина мають великі доходи або немає можливості спільного розрахунку, зазвичай не можна розраховувати на повернення грошей. У багатьох випадках доводиться навіть згодитися на додаткове оподаткування. Звичайно, це узагальнення, оскільки, як відомо, включення в заяві витрат і можливе зниження податків може допомогти уникнути такої ситуації у деяких випадках. Якщо хтось не знає, який податковий клас він має і хоче це перевірити, він повинен розглянути свою картку Lohnsteuerbescheinigung. Згаданий податковий клас знаходиться в таблиці з ліва. Літери "rk" у полі "Kirchensteuermerkmale" означають римсько-католицьку релігію.

Причина 3. Роботодавець, у зв'язку з відрядженням або подвійним господарством, виплатив працівнику так звані дієти або суми, звільнені від оподаткування

Часто роботодавці виплачують своїм працівникам певні суми у зв'язку, наприклад, з подвійним господарством. Подвійне господарство в податковому розумінні слід розуміти як необхідність оренди другого житла через велику відстань між місцем проживання та місцем роботи. Саме тут ми можемо говорити про подвійне господарство. Роботодавець може сприяти утриманню житла або, наприклад, проїзду до дому. Сума, виплачена роботодавцем з цього приводу, є звільненою від оподаткування. Однак може статися так, що платник податків не мав подвійного господарства (наприклад, він неодружений і не має свого житла на Україні). Тоді виплачена роботодавцем сума буде оподатковуватися. Оскільки авансові платежі, що сплачуються з податку, не враховують зазначену суму звільнення, розрахунок податку може (але не обов'язково) означати додаткову доплату. Суми, які в певних обставинах можуть бути оподатковані, найчастіше можна знайти на картці Lohnsteuerbescheinigung у наступних позиціях:

• у полі 17 - за проїзд з місця проживання до місця роботи
• у полі 20 - за роботу в відрядженні
• у полі 21 - за ведення подвійного господарства

Чим вища сума в цих позиціях, тим більша ймовірність доплати до податку, якщо платник податків не доведе право на зазначені суми. Ці три пункти, звичайно, є значним спрощенням. Кожен податок у кожного платника податків слід розглядати індивідуально, оскільки кожна ситуація є унікальною. Звісно, продовжуючи узагальнення, можна сказати, що платник податків не отримає повернення податку, якщо він перевищив неоподатковувану суму, сплатив відповідні авансові платежі та не має жодних податкових витрат. У такому випадку, неможливість отримання очікуваного повернення податку може мати кілька причин. Спочатку потрібно ретельно проаналізувати всі аспекти ситуації. Варто звернутися до професіоналів у галузі податкового права або консультантів з податкових питань, щоб отримати об'єктивну оцінку ситуації. Можливі причини, через які повернення податку не може бути здійснене, включають помилки або недоліки у заповненні податкових декларацій, нестачу документів чи неправильність в поданні інформації. У такому випадку, після аналізу всіх фактів, можна виявити проблему та спробувати її вирішити. Важливо зазначити, що процес повернення податку може зайняти тривалий час, і не завжди гарантований успіх. Однак, з допомогою кваліфікованих спеціалістів і правильного аналізу ситуації, є шанси на розв'язання проблеми та отримання очікуваного повернення податку. У будь-якому разі, рекомендується бути терплячим і не втрачати надію.