Запрошуємо до читання статті, яка розглядає питання повернення сплаченого податку в Німеччині. Чи задумувалися ви коли-небудь, чи є можливість отримати повернення сплаченого податку? Виявляється, багато людей, які починають працювати в Німеччині, мають шанс отримати повну суму сплаченого податку наступного року, при розрахунку. Це пов'язано з тим, що вони не перевищили неоподатковувану суму. Вони вірять, що зі зростанням їхнього доходу і сплачуванням більшого податку вони повинні отримувати більшу суму повернення. Однак чи дійсно можна розраховувати на повне повернення податку? На жаль, ми повинні розчарувати всіх, хто так сподівається. Можливість повного повернення податку стосується лише тих, хто працював в Німеччині протягом цілого року і досяг неоподатковуваної суми.
Сплачені податки повертаються після розрахунку?
Часто бувають випадки, коли платники податків, які починають працювати в Німеччині повертають весь податок наступного року.
З цього приводу нагадуємо, що в податковому році (2022) неоподатковувана сума становила:
10 347 євро за індивідуальне виставлення рахунку (для осіб самотних, холостяків),
20 694 євро у разі спільного поселення подружжя (для одружених осіб).
З третім податковим класом я буду платити менше податків?
Щоб знати скільки податку ви маєте сплатити, необхідно щоб податкова інспекція підготувала декларацію Einkommensteuererklärung (податкова декларація). Тільки коли ви будете знати всі відрахування та надбавки, ви дізнаєтеся, який податок потрібно сплатити.
Чи має одружена особа належати до третього податкового класу?
Проте багато хто досі вважає, що одружена людина повинна мати т. зв. третій клас. Згідно з цією теорією, неодружена особа у свою чергу, повинна мати перший податковий клас. Це дуже велике спрощення. Неодружений чоловік (або незаміжня жінка) також може отримати 2 клас податку. Така ситуація матиме місце, коли він сам доглядає за дитиною. Якщо він працює у двох роботодавців одночасно, він може мати шостий Steuerklasse. Особливо невигідно буде, якщо дружина, яка проживає в Україні отримує великий дохід. У цьому випадку після розрахунку з німецьким Finanzamt як правило, сума повернення буде низькою.
Після одруження я отримаю більшу суму відшкодування податку з Німеччини?
У Німеччині після зміни сімейного стану є можливість спільного повернення податку. Спільна подача може бути і зазвичай є корисною. Крім того, подружжя може вписати більше витрат у податковій декларації. Однією з таких витрат, що суттєво впливають на ефект розрахунку, є ведення подвійного господарства.
Якщо я один раз розрахую свою податкову декларацію в Німеччині, мені доведеться це робити завжди? Це не правда!
Багато платників податків, які працюють у Німеччині, не мають обов’язку подавати податкову декларацію. Наприклад, люди які отримують пенсію за вислугу років з Німеччини, мають зобов’язання повернути податок.
Кошти, які не оподатковуються не потрібно подавати в податковій декларації:
- лікарняні (Krankengeld),
- безробітні (Arbeitslosengeld),
- допомога на дітей (Elterngeld).
Вони не оподатковуються, але впливають на ставку податку на отриманий дохід. Відповідно, вони будуть оподатковуватися за вищою ставкою. Якщо ви хворієте більше 6 тижнів, ваш роботодавець більше не виплачуватиме цю допомогу. У таких випадках відповідальність за виплату допомоги несе (Krankenkasse). Таким чином, сума хвороби не буде знайдена на Lohnsteuerbescheinigung. У цьому випадку до повернення має бути додана довідка з медичної каси про період і суму отриманого Krankengeld.
Податкова завжди права?
Людей, які не помиляються не існує. Чиновники, які працюють в податковій, також звичайні люди, які мають право на помилку. Тому в більшості випадків оскарження податкового рішення є дієвим. Однак це не означає, що кожне звернення буде виправданим і призведе до зміни рішення податкової.
Якщо в Lohnsteuerbescheinigung немає страхових внесків, це означає що мій роботодавець їх не заплатив?
Що станеться, якщо в переліченому документі в пунктах 22 – 27 немає номерів? Чи є причини хвилюватися? Це лише означає, що в Німеччині чомусь не сплачені страхові внески. Виникає питання чому? Але найчастіше це пов’язано з тим, що авансові внески на страхування сплачені в іншій країні.
Чи потрібно подавати довідку про доходи до своєї податкової декларації, якщо я не отримав дохід в Україні?
Більше того, якщо ви не пропрацювали цілий рік у Німеччині, ви повинні будете показати доходи з України, якщо ви там працювали. Або з іншої країни, де ви працювали. У цьому випадку ви повинні долучити до податкової декларації довідку про доходи, перекладену на німецьку мову.